Penafian percaya – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Penafian percaya?

Kepercayaan penafian adalah jenis kepercayaan yang berisi ketentuan yang tertanam, biasanya disertakan dalam surat wasiat, memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk menempatkan aset tertentu di bawah perwalian dengan melepaskan kepemilikan sebagian dari harta warisan. Kepentingan properti yang tidak diklaim kemudian ditransfer ke trust, tanpa dikenakan pajak.

Poin Penting

Kepercayaan penafian adalah klausul yang biasanya disertakan dalam surat wasiat seseorang yang menetapkan kepercayaan setelah kematiannya, dengan tunduk pada spesifikasi tertentu.
Hal ini memungkinkan aset tertentu untuk dipindahkan ke dalam perwalian oleh pasangan yang masih hidup tanpa dikenakan pajak.
Selain itu, ketentuan tersebut memungkinkan distribusi kepercayaan dibayarkan kepada para penyintas, seperti anak-anak di bawah umur.

Bagaimana Penafian Kepercayaan Bekerja

Jika seseorang meninggal dunia dan meninggalkan harta miliknya kepada pasangannya, pasangan tersebut mungkin melepaskan beberapa kepentingan di harta tersebut, yang kemudian diteruskan langsung ke perwalian seolah-olah itu adalah penerima manfaat aslinya.

Ketentuan dapat dituliskan ke dalam perwalian yang menyediakan pembayaran rutin dari perwalian untuk mendukung para penyintas. Misalnya, sebuah perwalian dapat menyediakan anak-anak kecil yang masih hidup selama pasangan yang masih hidup memilih untuk melepaskan aset yang diwariskan, meneruskannya ke perwalian.

Perwalian penafian mengharuskan orang yang selamat untuk bertindak sesuai dengan keinginan almarhum, dan melepaskan kepemilikan atas beberapa aset yang telah diwariskan oleh almarhum. Dalam contoh di atas, jika pasangan yang masih hidup tidak melepaskan kepemilikan atas bagian mana pun dari harta warisan, maka keinginan almarhum untuk mentransfer aset kepada anak di bawah umur yang masih hidup menjadi tidak terpenuhi.

Pasangan yang masih hidup atau ahli waris tertentu dari sebuah harta warisan memiliki jangka waktu yang sah, umumnya hingga sembilan bulan sejak tanggal kematian, untuk membangun perwalian atas aset yang tidak diklaim. Jika mereka gagal melakukannya, maka semua aset yang terkandung dalam surat wasiat akan dikenakan pajak .

Referensi cepat

Karena kerumitan hukum yang terlibat, perwalian ini hanya boleh didirikan oleh para profesional yang berkualifikasi.

Penafian Kepercayaan vs. Kepercayaan See-Through

Contoh lain dari kepercayaan yang memungkinkan aset dipindahkan ke penerima tambahan adalah kepercayaan tembus pandang .

Perwalian tembus pandang, atau perwalian yang melewati, memungkinkan individu untuk memberikan aset pensiun dari rekening pensiun individu (IRA) mereka, melalui perwalian, kepada penerima manfaat terpilih mereka. Perwalian tembus pandang menggunakan harapan hidup penerima untuk menentukan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) yang akan terjadi setelah kematian pemegang akun pensiun. Pemilik IRA dapat memilih penerima mereka, dan undang-undang federal melarang akun untuk melanjutkan tanpa batas.

Penafian Kepercayaan dan Warisan

Perwalian penafian, bersama dengan perwalian lainnya, dapat menimbulkan tantangan terkait warisan. Ini biasanya diatur dengan jelas dalam surat wasiat pemberi; Namun, jika sebuah surat wasiat tidak diselesaikan pada saat kematian, menentukan ahli waris yang sah terbukti jauh lebih rumit.

Di kebanyakan negara, warisan dikenakan pajak. Sebuah pajak warisan umumnya berbeda dari pajak real : pajak warisan akan bertujuan untuk pajak pewaris yang telah menerima warisan, sementara pajak real akan berlaku untuk aset warisan almarhum.