Apa Pendapatan bunga bersih?
Pendapatan bunga bersih adalah ukuran kinerja keuangan yang mencerminkan perbedaan antara pendapatan yang dihasilkan dari aset yang mengandung bunga bank dan biaya yang terkait dengan pembayaran kewajiban yang menghasilkan bunga. Aset bank pada umumnya terdiri dari semua bentuk pinjaman pribadi dan komersial, hipotek , dan sekuritas. Kewajiban adalah simpanan nasabah yang berbunga. Pendapatan berlebih yang dihasilkan dari bunga yang diperoleh dari aset di atas bunga yang dibayarkan atas simpanan adalah pendapatan bunga bersih.
Memahami Pendapatan Bunga Bersih
Pendapatan bunga bersih beberapa bank lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga dibandingkan bank lainnya. Ini dapat bervariasi sesuai dengan beberapa faktor, seperti jenis aset dan kewajiban yang dimiliki serta apakah aset dan kewajiban tersebut memiliki tingkat suku bunga tetap atau variabel. Bank dengan aset dan kewajiban suku bunga variabel akan lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga dibandingkan dengan aset dan kewajiban suku bunga tetap.
Jenis aset yang menghasilkan bunga bagi bank dapat sangat bervariasi dari hipotek hingga pinjaman mobil, pinjaman pribadi, dan pinjaman real estat komersial. Hal ini pada akhirnya akan mempengaruhi tingkat bunga yang diperoleh bank atas asetnya dan pendapatan bunga bersih yang dihasilkan setelah dikurangi bunga yang dibayarkan kepada deposan. Selain itu, pinjaman dengan jenis yang sama dapat memiliki suku bunga tetap atau suku bunga variabel. Hal ini paling sering terlihat pada hipotek karena bank menawarkan hipotek dengan suku bunga tetap dan suku bunga yang dapat disesuaikan.
Kualitas portofolio pinjaman juga merupakan faktor yang mempengaruhi pendapatan bunga bersih karena keadaan seperti ekonomi yang memburuk dan kehilangan pekerjaan dapat menyebabkan peminjam gagal membayar pinjaman mereka dan akibatnya menurunkan pendapatan bunga bersih bank.
Contoh Pendapatan Bunga Bersih
Jika bank memiliki portofolio pinjaman $ 1 miliar dengan bunga rata-rata 5%, pendapatan bunga bank akan menjadi $ 50 juta. Di sisi kewajiban, jika bank memiliki simpanan nasabah sebesar $ 1,2 miliar dengan bunga 2%, maka beban bunganya akan menjadi $ 24 juta. Bank akan menghasilkan $ 26 juta pendapatan bunga bersih ($ 50 juta pendapatan bunga dikurangi $ 24 juta dalam beban bunga).
Pertimbangan Khusus
Bank dapat memperoleh lebih banyak bunga dari asetnya daripada membayar kewajibannya, tetapi itu tidak berarti bank tersebut menguntungkan. Bank, seperti bisnis lain, memiliki pengeluaran tambahan seperti sewa, utilitas, gaji karyawan, dan gaji manajemen. Setelah mengurangkan biaya-biaya ini dari pendapatan bunga bersih, intinya bisa menjadi negatif. Meski demikian, bank juga dapat memiliki sumber pendapatan tambahan selain bunga yang diterima dari pinjaman, seperti biaya dari perbankan investasi atau layanan konsultasi investasi. Investor harus mempertimbangkan sumber pendapatan dan biaya tambahan selain pendapatan bunga bersih ketika mengevaluasi profitabilitas bank .
Artikel terkait
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Kewajiban
- Dana Bunga Mengambang
- Obligasi
- Brexit
- Hipotek Bunga Tetap
- Laba Kotor vs. Penghasilan Bersih: Apa Perbedaannya?
- Struktur tutup tingkat bunga
- Menganalisis laporan keuangan bank