Pendapatan investasi – (Keuangan)


Apa Pendapatan investasi?

Pendapatan investasi adalah uang yang diterima dalam pembayaran bunga, dividen, keuntungan modal yang direalisasikan dengan penjualan saham atau aset lain, dan keuntungan lain yang dihasilkan melalui sarana investasi. Bunga yang diperoleh dari rekening bank, dividen yang diterima dari saham yang dimiliki oleh kepemilikan reksa dana, dan keuntungan dari penjualan koin emas semuanya dianggap sebagai pendapatan investasi. Pendapatan dari investasi jangka panjang mengalami perlakuan pajak yang berbeda — dan seringkali preferensial — yang bervariasi menurut negara dan lokalitas.

Poin Penting

  • Pendapatan investasi adalah keuntungan yang diperoleh dari investasi seperti real estat dan penjualan saham.
  • Dividen dari obligasi juga merupakan pendapatan investasi.
  • Pendapatan investasi dikenakan pajak pada tingkat yang berbeda dari pendapatan yang diperoleh.

Memahami Pendapatan Investasi

Pendapatan investasi hanya mengacu pada keuntungan finansial di atas biaya awal investasi. Bentuk pendapatan yang diambil, seperti pembayaran bunga atau dividen, tidak relevan untuk dianggap sebagai pendapatan investasi selama pendapatan tersebut dihasilkan dari investasi sebelumnya. Selain itu, pendapatan investasi dapat diterima sebagai pembayaran sekaligus atau dalam bentuk angsuran bunga reguler yang dibayarkan dari waktu ke waktu.

Umumnya, kebanyakan orang memperoleh sebagian besar pendapatan bersih mereka setiap tahun melalui pendapatan kerja reguler. Namun, tabungan dan investasi yang disiplin di pasar keuangan dapat menumbuhkan simpanan yang moderat menjadi portofolio investasi besar, menghasilkan pendapatan investasi tahunan yang besar bagi investor dari waktu ke waktu.

Bisnis sering kali memperoleh pendapatan dari investasi. Pada laporan laba rugi perusahaan publik, item yang disebut pendapatan atau kerugian investasi biasanya terdaftar. Di sinilah perusahaan melaporkan porsi pendapatan bersihnya yang diperoleh melalui investasi yang dilakukan dengan kas surplus, bukan diperoleh dari lini bisnis biasa perusahaan. Untuk bisnis, ini mungkin termasuk semua hal di atas, serta bunga yang diperoleh atau hilang dari obligasi yang telah diterbitkan, pembelian kembali saham, spin-off perusahaan, dan akuisisi.

Pendapatan Investasi Dibuat Sederhana

Bunga yang diperoleh dari rekening tabungan dasar dianggap sebagai pendapatan investasi. Bunga diperoleh di atas investasi awal, yaitu setoran yang ditempatkan ke dalam akun. Itu menjadikan akun sebagai sumber pendapatan.

Opsi, saham, dan obligasi juga dapat menghasilkan pendapatan investasi. Apakah ini melalui pembayaran bunga atau dividen biasa atau dengan menjual sekuritas dengan harga yang lebih tinggi daripada yang dibayarkan untuknya, dana di atas biaya awal investasi memenuhi syarat sebagai pendapatan investasi.

Pendapatan Investasi dan Pajak

Sebagian besar, tetapi tidak semua, pendapatan investasi dikenakan perlakuan pajak preferensial ketika pendapatan tersebut direalisasikan. Tarif pajak terkait didasarkan pada bentuk investasi yang menghasilkan pendapatan dan aspek lain dari situasi wajib pajak orang pribadi.

Banyak akun pensiun, seperti 401 (k) atau IRA tradisional, dikenakan pajak setelah dana ditarik. Investasi menguntungkan pajak tertentu, seperti Roth IRA, tidak dikenakan pajak atas keuntungan yang memenuhi syarat terkait dengan distribusi yang memenuhi syarat.

Sementara itu, keuntungan modal jangka panjang dan pendapatan dividen yang memenuhi syarat hanya dikenakan pajak federal maksimum 20%, bahkan jika jumlah itu melebihi setengah juta dolar pada tahun tertentu.

Bandingkan dengan tarif pajak atas penghasilan yang diperoleh, yang berkisar dari 12% hingga 37%.Untuk tahun pajak 2020, tarif 37% itu dikenakan untuk pembayar pajak lajang dengan pendapatan lebih dari $ 518.400 dan pasangan menikah mengajukan bersama-sama dengan pendapatan lebih dari $ 622.050. Untuk tahun 2021, ambang batas untuk tarif tertinggi di atas $ 523.600 untuk individu dan $ 628.300 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.

Pendapatan investasi juga dapat digunakan dalam hubungannya dengan pendapatan individu untuk memberikan kredit pajak pendapatan. Misalnya, salah satu kriteria yang digunakan untuk mengevaluasi individu untuk memperoleh Kredit Pajak Penghasilan (EITC) adalah mendapatkan penghasilan dari menjalankan bisnis kecil dan tidak memiliki pendapatan investasi lebih dari $ 3.500 untuk tahun 2020.

Referensi cepat

Sebagai bagian dari Rencana Penyelamatan Amerika yang ditandatangani menjadi undang-undang pada Maret 2021, batas pendapatan investasi untuk 2021 telah dinaikkan dari $ 3.650 atau kurang menjadi $ 10.000 atau kurang.Angka $ 10.000 ini akan disesuaikan dengan inflasi dan disesuaikan setiap tahun ke depan.

Investasi properti

Transaksi real estat juga dapat dianggap sebagai pendapatan investasi, dan beberapa investor memilih untuk membeli real estat secara khusus sebagai cara untuk menghasilkan pendapatan investasi — baik dari arus kas yang dihasilkan dari sewa atau dari keuntungan modal yang diperoleh saat menjual properti. 

Setelah biaya awal properti dilunasi oleh investor, dan pembayaran sewa yang diterima tidak digunakan untuk menutupi biaya terkait properti lainnya, pendapatan tersebut memenuhi syarat sebagai pendapatan investasi.

Contoh Pendapatan Investasi

Misalkan seorang investor membeli saham di perusahaan ABC seharga $ 50. Dua minggu kemudian, investor menjualnya seharga $ 70, dengan keuntungan bersih $ 20. Ini adalah investasi jangka pendek, jadi laba dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler yang diperoleh investor. (Undang-undang pajak federal mendefinisikan investasi jangka pendek sebagai investasi yang dimiliki kurang dari satu tahun.)

Misalkan orang yang sama menginvestasikan $ 500.000 dalam properti real estat. Investor menjual properti itu seharga $ 1,5 juta 10 tahun kemudian. Investasi tersebut dikategorikan sebagai pendapatan investasi jangka panjang dan dikenakan pajak berdasarkan pajak keuntungan modal jangka panjang. Persentase pajak tergantung pada pendapatan wajib pajak secara keseluruhan. Pada tahun 2020, itu nol keuntungan bagi pembayar pajak dengan pendapatan hingga $ 53.600. Itu 15% atas keuntungan antara $ 53.601 dan $ 469.050, dan 20% atas pendapatan di atas level itu.

Related Posts

  1. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  2. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  3. Investasi Hak Gadai Pajak Properti
  4. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  5. Brexit
  6. LLC vs. s corporation: apa bedanya?
  7. Entrepreneur dan Entrepreneurship
  8. Haruskah Anda Membeli Rumah di Lelang?
  9. Pajak Keuntungan Modal
  10. Reksa Dana