Penerima diskresioner – (Keuangan)


Apa Penerima diskresioner?

Penerima discretionary adalah individu atau entitas yang disebut pemberi dalam trust, polis asuransi jiwa , atau rencana pensiun yang hanya akan menerima distribusi pada waktu yang dianggap tepat, seperti jika mereka melewati tonggak tertentu dalam usia atau pendidikan. Meskipun mereka dapat mengajukan permohonan distribusi, terserah kepada wali amanat untuk menentukan apakah pembayaran akan dilakukan sesuai dengan arahan kebijaksanaan. Di Amerika Serikat, penerima manfaat tidak memiliki kepentingan kepemilikan hukum dalam suatu perwalian.

Poin Penting

  • Penerima discretionary adalah orang yang hanya dapat menerima haknya jika dan ketika kondisi tertentu terpenuhi.
  • Misalnya, seorang anak kecil dapat ditunjuk sebagai penerima manfaat yang hanya memenuhi syarat untuk pencairan setelah mereka mencapai usia 21, atau jika mereka telah menyelesaikan perguruan tinggi.
  • Seorang wali atau pelaksana warisan harus menyeimbangkan kewajiban fidusia mereka kepada penerima manfaat dengan instruksi kebijaksanaan yang dijabarkan dalam surat wasiat atau kepercayaan.

Memahami Discretionary Beneficiaries

Biasanya ada alasan tertentu bagi seseorang untuk disebut sebagai penerima manfaat pilihan. Misalnya, mereka mungkin terlalu muda atau telah menunjukkan kebiasaan keuangan yang buruk. Sementara wali masih memiliki tanggung jawab fidusia kepada penerima diskresioner, mereka harus secara keseluruhan menegakkan kebijaksanaan yang dinyatakan oleh pemberi, kecuali ada letter of intent tertentu dari pemberi trust yang mengesampingkan instruksi sebelumnya. Istilah umum yang dilampirkan pada penerima manfaat diskresioner mencakup bahwa mereka mencapai usia 18 atau 21 tahun, lulus perguruan tinggi, menjadi bebas narkoba, atau mencari pekerjaan penuh sebelum menerima pembayaran. Instruksi lain yang lebih bernuansa mungkin juga muncul secara individual.

Meskipun penerima manfaat diskresioner biasanya adalah individu, pemberi dana terkadang dapat menamai entitas seperti badan amal. Pemberi hibah sering memilih untuk melakukan ini daripada memberikan aset untuk amal selama hidupnya. Dalam skenario ini, amal, alih-alih pemberi, diperlakukan sebagai menerima distribusi, dan baik pemberi maupun warisan tidak akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah tersebut.

Penerima Manfaat dan Jenis Penerima Manfaat Lainnya

Selain penerima diskresioner, jenis penerima manfaat lain juga ada dan dapat disebutkan ke akun. Ini termasuk penerima yang disebutkan ; ini adalah pemilik manfaat dari properti dan akan berbagi hasil pada saat disposisi. Dalam beberapa kasus, seperti polis anuitas, pemegang polis dan penerima yang disebutkan mungkin sama.

Penerima manfaat mutlak tidak dapat diubah tanpa persetujuan tertulis dari mereka. Penerima manfaat mutlak juga disebut sebagai penerima manfaat yang tidak dapat dibatalkan dan dapat dikaitkan dengan perwalian, program tunjangan karyawan seperti pensiun, dan berbagai instrumen atau kontrak tambahan dengan klausul penerima manfaat. Sebaliknya, penerima yang dapat dibatalkan tidak memiliki hak yang dijamin untuk menerima kompensasi dari polis atau dana. Dalam skenario ini, pemilik polis berhak untuk mengubah siapa yang menerima pembayaran, mengubah ketentuan polis, atau menghentikan polis tanpa persetujuan dari penerima yang dapat dibatalkan.

Beberapa perwalian, wasiat, kebijakan, dan anuitas memiliki penerima manfaat utama dan penerima manfaat sekunder. Penerima utama berada di urutan pertama untuk menerima manfaat setelah rekening atau wali amanat meninggal dunia. Seorang pemilik dapat menyebutkan beberapa penerima manfaat utama dan menetapkan bagaimana distribusi akan dialokasikan. Penerima sekunder mewarisi aset jika penerima utama meninggal sebelum pemberi. Penerima manfaat sekunder juga akan dianggap sebagai “penerima bantuan kontinjensi”.

Artikel terkait

  1. Pendapatan Sekali Pakai vs. Pendapatan Diskresioner: Apa Perbedaannya?
  2. Biaya diskresioner.
  3. Perintah diskresioner.
  4. Arus kas diskresioner
  5. Panduan Asuransi Jiwa untuk Kebijakan dan Perusahaan
  6. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  7. Asuransi, kelebihan asuransi, dan reasuransi
  8. Dapatkah Penerima Bukan Pasangan dari IRA Menunjuk Penerima Pengganti?
  9. Asuransi Jiwa Term
  10. Bagaimana Cara Kerja Asuransi Jiwa?