Pengaturan Kontribusi Otomatis Berkualitas (Qaca)


Apa ?

Pengaturan iuran otomatis yang memenuhi syarat (QACA) mengacu pada aturan yang ditetapkan berdasarkan Undang – Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 untuk meningkatkan partisipasi pekerja dalam rencana pensiun yang didanai sendiri. Rencana tersebut mencakup 401 (k) s, 403 (b) s , dan kompensasi yang ditangguhkan 457s. Perusahaan yang menggunakan QACA secara otomatis mendaftarkan pekerja ke dalam paket dengan tarif penangguhan sebesar atau di atas 3%, kecuali karyawan mengambil tindakan untuk menyisih.

Poin Penting

  • Pengaturan iuran otomatis yang memenuhi syarat (QACA) adalah bentuk rencana pensiun pendaftaran otomatis yang ditawarkan oleh pemberi kerja.
  • Sebagai paket keluar, karyawan secara otomatis akan didaftarkan dengan kontribusi yang sesuai kecuali mereka memilih untuk keluar dari paket.
  • QACA memiliki ketentuan “safe harbour” yang membebaskan mereka dari persyaratan pengujian persentase penangguhan aktual (ADP).
  • QACA harus menentukan jadwal persentase default minimum yang seragam mulai dari 3% yang secara bertahap meningkat setiap tahun karyawan berpartisipasi.

Cara Kerja Pengaturan Kontribusi Otomatis Berkualitas (QACA)

Mendorong tabungan pensiun di tempat kerja telah menjadi masalah bagi para ekonom dan pembuat kebijakan. Banyak pemberi kerja menawarkan program iuran pasti 401 (k) atau 403 (b). Namun, tingkat partisipasi dan iuran dalam praktik sebenarnya relatif rendah. Rencana tradisional memerlukan keikutsertaan, dan penelitian oleh ekonom pemenang Hadiah Nobel Richard Thaler menunjukkan bahwa opsi default memiliki pengaruh yang kuat pada pilihan.

Salah satu solusinya adalah dengan menerapkan rencana penyisihan , di mana karyawan secara otomatis terdaftar dan harus memilih untuk berhenti berpartisipasi.

Referensi cepat

Jangan berasumsi bahwa semua uang yang dipotong dari gaji digunakan untuk membayar pajak. Dana yang ditahan terkadang digunakan untuk QACA dan rencana pensiun pendaftaran otomatis lainnya.

Rencana penyisihan cenderung menaikkan tingkat partisipasi. Namun, mereka umumnya mulai dari tingkat iuran karyawan yang terlalu rendah untuk memenuhi kebutuhan pensiun.

Sayangnya, karyawan cenderung tidak mengambil tindakan apa pun dan terus kekurangan investasi dalam jangka panjang. Tanpa upaya pendidikan, banyak yang mungkin tidak cukup menabung untuk menutupi biaya pensiun. Misalnya, mereka perlu diingatkan bahwa kontribusi sebesar 3% hanyalah sebuah titik awal.

Beberapa orang berpendapat bahwa program opt-out cenderung menurunkan iuran pensiun karena karyawan menganggap nilai preset yang rendah sudah cukup. Untuk mengatasi kemungkinan ini, beberapa pengusaha menaikkan tingkat iuran karyawan sebesar 1% setiap tahun. Namun, itu mungkin tidak cukup bagi pekerja untuk mencapai tujuan pensiun mereka.

Pada tahun 2020, pemberi kerja harus melakukan salah satu dari yang berikut untuk QACA:

  1. Memberikan kontribusi 100% dari kontribusi karyawan hingga 1% dari kompensasinya, bersama dengan kontribusi pencocokan 50% untuk kontribusi karyawan di atas 1% (dan hingga 6%); atau
  2. Memberikan kontribusi non-elektif sebesar 3% dari kompensasi kepada semua peserta.

Dengan QACA, kontribusi pemberi kerja dapat dikenakan periode vesting selama dua tahun. Perusahaan harus memberikan pemberitahuan yang memadai kepada karyawannya tentang QACA. Mereka juga harus memiliki kemampuan untuk memilih tingkat kontribusi yang berbeda atau tidak ikut sama sekali.

QACA juga memiliki ketentuan “safe harbour” yang membebaskan rencana 401 (k) dari persyaratan pengujian nondiskriminasi untuk persentase penangguhan aktual (ADP). Jika persyaratan tambahan terpenuhi, rencana tersebut juga akan dibebaskan dari pengujian persentase kontribusi aktual (ACP). QACA juga tidak boleh mendistribusikan kontribusi pemberi kerja yang diwajibkan karena kesulitan keuangan karyawan.

QACA vs. EACA

Undang-Undang Perlindungan Pensiun menetapkan dua pilihan berbeda bagi pemberi kerja yang ingin menambahkan pengaturan iuran otomatis: QACA dan EACA. Dalam pengaturan iuran otomatis yang memenuhi syarat ( EACA ), persentase default program harus diterapkan secara seragam ke semua karyawan setelah memberi mereka pemberitahuan yang diperlukan. Ini memungkinkan karyawan untuk menarik kontribusi pendaftaran otomatis dengan penghasilan dengan membuat pemilihan penarikan.

Pemilihan ini tidak boleh lebih awal dari 30 hari atau lebih dari 90 hari setelah kontribusi pendaftaran otomatis pertama karyawan ditahan. Tidak seperti QACA, karyawan 100% diberikan kontribusi pendaftaran otomatis mereka dengan EACA.

QACA memberi pemberi kerja ketentuan pelabuhan yang aman yang membebaskan mereka dari persyaratan pengujian ADP dan ACP dalam keadaan tertentu. Rencana lain harus menjalani pengujian semacam itu untuk memastikan mereka tidak mendiskriminasi karyawan dengan gaji lebih rendah.

Sebagai imbalannya, pemberi kerja harus memberikan kontribusi yang sesuai seperti yang dipersyaratkan oleh IRS dan harus memberikan kontribusi yang sesuai dan non-elektif dalam waktu dua tahun. Kontribusi tangguhan default untuk QACA juga harus meningkat setiap tahun dari setidaknya 3% pada tahun pertama menjadi setidaknya 6%, dengan maksimum 15% di setiap tahun. Maksimal 10% hingga dinaikkan menjadi 15% oleh SECURE Act of 2019.

Artikel terkait

  1. Pengaturan Kontribusi Otomatis yang Layak (EACA)
  2. Rencana pensiun
  3. Kotak abu-abu
  4. Pengujian Backtesting dan Forward: Pentingnya Korelasi
  5. 401 (k) vs. IRA: Apa bedanya?
  6. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  7. Kontribusi Pensiun
  8. 401 (k) Rencana
  9. Apa Jenis Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat?
  10. 457 Plan vs.403 (b) Plan: Apa Perbedaannya?