Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)


Apa Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)?

Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) adalah akun pensiun individu (IRA) yang dapat dibuat oleh pemberi kerja atau wiraswasta. Majikan diperbolehkan pemotongan pajak untuk kontribusi yang dibuat untuk SEP IRA dan memberikan kontribusi untuk setiap rencana karyawan yang memenuhi syarat atas dasar kebijaksanaan.

Selain itu, di bawah IRA SEDERHANA dengan mobil- pendaftaran.Itu di atas kredit awal yang sudah mereka terima.34

IRA SEP sering kali memiliki batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi daripada IRA standar.6 Pada dasarnya, SEP IRA dapat dianggapsebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja .Salah satu manfaat utama yang ditawarkan kepada karyawan adalah kontribusi pemberi kerja diberikan segera.

Poin Penting

  • Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) adalah akun pensiun individu (IRA) yang dapat dibuat oleh pemberi kerja atau wiraswasta.
  • SEP IRA digunakan oleh bisnis kecil dan wiraswasta untuk memenuhi kebutuhan tabungan pensiun mereka.
  • Batas kontribusi SEP IRA adalah tahunan dan seringkali lebih tinggi dari IRA standar dan 401 (k) s.

Cara Kerja Pensiun Karyawan yang Disederhanakan (SEP)

SEP IRA adalah pilihan yang menarik bagi banyak pemilik bisnis karena tidak disertai dengan banyak biaya awal dan operasional dari sebagian besar rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja konvensional . Banyak pemberi kerja juga membentuk SEP IRA untuk berkontribusi pada pensiun mereka sendiri di tingkat yang lebih tinggi daripada yang diizinkan oleh IRA tradisional.

Organisasi kecil menyukai SEP IRA karena persyaratan kelayakan untuk kontributor, termasuk usia minimum 21, setidaknya tiga tahun kerja, dan kompensasi minimum $ 600.Selain itu, SEP IRA memungkinkan pemberi kerja untuk melewatkan kontribusi selama bertahun-tahun ketika bisnis sedang turun.

SEP IRA diperlakukan seperti IRA tradisional untuk tujuan pajak dan mengizinkan opsi investasi yang sama.Aturan transfer dan rollover yang sama  yang berlaku untuk IRA tradisional juga berlaku untuk SEP IRA. Ketika pemberi kerja memberikan kontribusi ke akun SEP IRA, ia menerima pengurangan pajak untuk jumlah yang dikontribusikan.Selain itu, bisnis tidak terikat pada kontribusi tahunan — keputusan tentang apakah akan berkontribusi dan berapa banyak yang dapat berubah setiap tahun.

Pemberi kerja tidak bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi.Sebaliknya, wali amanat IRA menentukan investasi yang memenuhi syarat, dan pemilik akun karyawan individu membuat keputusan investasi tertentu.Wali amanat juga menyetorkan kontribusi, mengirimkan laporan tahunan, dan menyimpan semua dokumen yang diperlukan ke IRS.

Vesting segera

Kontribusi ke SEP IRA segera diberikan 100%, dan pemilik IRA mengarahkan investasinya.  Seorang karyawan yang memenuhi syarat (termasuk pemilik bisnis) yang berpartisipasi dalam rencana SEP majikan mereka harus membentuk IRA tradisional di mana pemberi kerja akan menyetorkan kontribusi SEP.

Beberapa lembaga keuangan mengharuskan IRA tradisional diberi label sebagai SEP IRA sebelum mereka mengizinkan akun menerima kontribusi SEP. Orang lain akan mengizinkan kontribusi SEP untuk disetorkan ke IRA tradisional terlepas dari apakah IRA diberi label sebagai SEP IRA.

Referensi cepat

Kontribusi ke SEP IRA segera diberikan 100%, dan pemilik akun harus memilih sendiri investasi mereka dari daftar yang disediakan oleh wali amanat akun.

Batas Kontribusi SEP IRA

Kontribusi yang dibuat oleh pemberi kerja tidak boleh melebihi kurang dari 25% dari kompensasi karyawan atau $ 58.000 pada tahun 2021 (naik dari $ 57.000 pada tahun 2020).12 Seperti pada IRA tradisional, penarikan dari SEP IRA di masa pensiun dikenai pajak sebagai pendapatan biasa.

Ketika bisnis adalah kepemilikan perseorangan, karyawan-pemilik membayar sendiri upah dan juga dapat memberikan kontribusi SEP, yang dibatasi hingga 25% dari upah (atau keuntungan) dikurangi kontribusi SEP.Untuk tingkat iuran tertentu (CR), tingkat pengurangannya adalah CR ÷ (1 + CR) untuk tingkat iuran 25%.Ini menghasilkan tingkat pengurangan 20%, seperti pada contoh di atas.15

Karena sarana pendanaan untuk rencana SEP adalah IRA tradisional, kontribusi SEP, setelah disimpan, menjadi aset IRA tradisional dan tunduk pada banyak aturan IRA tradisional, termasuk yang berikut ini:

  •  Aturan distribusi
  • Aturan investasi
  • Aturan kontribusi dan pengurangan untuk kontribusi IRA tradisional, yang berlaku untuk kontribusi IRA reguler karyawan, bukan kontribusi pemberi kerja SEP
  • Persyaratan dokumentasi untuk mendirikan IRA

Selain dokumen yang diperlukan untuk menetapkan rencana SEP (dibahas nanti), setiap SEP IRA harus memenuhi persyaratan dokumentasi untuk IRA tradisional.11

$ 290,000

Batas kompensasi untuk bisnis yang diizinkan mendirikan SEP IRA pada tahun 2021 ($ 285.000 untuk tahun 2020).

Aturan SEP IRA

Tidak semua bisnis dapat memulai SEP IRA, yang terutama dirancang untuk mendorong tunjangan pensiun di antara bisnis yang tidak akan membuat rencana yang disponsori pemberi kerja.Pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan dapat membentuk SEP.Penghasilan yang terlalu tinggi dapat menjadi batasan — batas kompensasi yang memenuhi syarat pada tahun 2020 adalah $ 285.000 (naik dari $ 280.000 pada 2019 dan meningkat menjadi $ 290.000 pada tahun 2021).2 Tidak seperti rencana pensiun yang memenuhi syarat — di mana peserta, termasuk pemilik bisnis, dapat meminjam hingga kurang dari 50% atau $ 50.000 dari saldo mereka — SEP tidak memiliki fitur ini.18

Selain itu, jenis karyawan tertentu dapat dikecualikan oleh pemberi kerja mereka untuk berpartisipasi dalam SEP IRA, meskipun mereka memenuhi syarat berdasarkan aturan program.Pekerja yang tercakup dalam perjanjian kerja bersama serikat pekerjauntuk tunjangan pensiun, misalnya, dapat dikecualikan.Pekerja yang bukan penduduk asing juga dapat dikecualikan selama mereka tidak menerima gaji AS atau kompensasi layanan lain dari pemberi kerja.

Kontribusi dan pendapatan SEP disimpan di IRA SEP dan dapat ditarik kapan saja, tunduk pada batasan umum yang diberlakukan pada IRA tradisional.Penarikan dikenakan pajak pada tahun diterima.Jika peserta melakukan penarikan sebelum usia 59½, umumnya pajak tambahan 10% berlaku.

Kontribusi dan pendapatan SEP dapat diperpanjang bebas pajak ke IRA dan rencana pensiun lainnya.Kontribusi dan pendapatan SEP pada akhirnya harus didistribusikan mengikuti aturan distribusi minimum yang diwajibkan IRA.

SEP IRA vs. Perorangan 401 (k)

SEP IRA dan individu 401 (k), juga dikenal sebagai solo 401 (k) , keduanya merupakan akun pensiun yang memungkinkan kontribusi pemberi kerja. Mereka memiliki dua perbedaan utama.

Yang pertama adalah meskipun batas kontribusi maksimum untuk keduanya sebanding setelah tingkat pendapatan mencapai $ 200.000 , Anda dapat berkontribusi lebih banyak ke 401 (k) di tingkat pendapatan yang lebih rendah daripada yang Anda bisa untuk SEP IRA. Selain itu, jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, 401 (k) memiliki kontribusi pengejaran, yang tidak dimiliki SEP IRA. Perbedaan penting kedua adalah Anda dapat mengambil pinjaman terhadap 401 (k), sesuatu yang tidak diperbolehkan dengan SEP IRA.

Namun, SEP IRA agak lebih mudah untuk disiapkan dan dipelihara. 401 (k) individu mengharuskan pemiliknya untuk lebih terlibat dalam tanggung jawab administratifnya, dan itu juga dapat menghasilkan biaya yang lebih tinggi daripada SEP IRA.

SEP IRA vs. IRA Tradisional vs. Roth IRA

Adaperbedaan penting diantara ketiga akun pensiun ini .Dengan IRA tradisional, Anda menyumbangkan uang bebas pajak, yang mengurangi tagihan pajak Anda pada tahun saat Anda memberikan sumbangan.Namun, ketika Anda menarik dana di masa pensiun, mereka dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, dan Anda diminta untuk membuat distri
busi setelah Anda mencapai usia 72. ini membuatnya terbaik untuk orang-orang yang berharap untuk berada dalam bracket pajak yang lebih rendah ketika mereka mundur.

Seorang Roth IRA membalikkan proses tersebut. Anda telah membayar pajak pendapatan atas uang yang Anda kontribusikan, jadi penarikan di masa pensiun bebas pajak. Ini membuat Roth IRA lebih baik bagi orang-orang yang berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di masa pensiun. Selain itu, tidak ada distribusi minimum yang diwajibkan dari Roth IRA, jadi jika Anda tidak membutuhkan uangnya, Anda dapat membiarkannya saja dan memberikan akun tersebut kepada ahli waris Anda.

SEP IRA, tentu saja, hanya tersedia untuk wiraswasta. Hal ini memungkinkan kontribusi pemberi kerja, yang tidak tradisional dan Roth IRA, dan semua kontribusi bebas pajak, yang berarti bahwa distribusi di masa pensiun akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Batas kontribusi maksimum untuk SEP IRA jauh lebih tinggi daripada untuk IRA tradisional atau Roth. Pemberi kerja bisa mendapatkan potongan pajak atas kontribusinya, yang berarti bila wiraswastawan adalah pemberi kerja dan karyawan, mereka bisa mendapatkan potongan pajak tersebut. SEP IRA diciptakan sebagai cara untuk membantu bisnis kecil menyediakan rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja kepada karyawan dan pemiliknya.

Artikel terkait

  1. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  2. 401 (k) vs. IRA: Apa bedanya?
  3. Bagaimana Cara Kerja IRA Pensiun Karyawan yang Disederhanakan?
  4. Kapan Kontribusi IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Jatuh Tempo?
  5. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  6. Pro dan Kontra dari Akun SEP di Pasar Volatile Saat Ini
  7. 408 (k) Rencana vs.401 (k) Rencana: Apa Perbedaannya?
  8. IRA tradisional
  9. Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
  10. Bagaimana IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Dikenai Pajak?