Penuaan Piutang Akun – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Penuaan Piutang Akun?

Umur piutang (ditabulasikan melalui laporan piutang tua) adalah laporan berkala yang mengkategorikan piutang perusahaan menurut lamanya faktur telah beredar. Ini digunakan sebagai ukuran untuk mengetahui kesehatan keuangan pelanggan suatu perusahaan. Jika penuaan piutang menunjukkan bahwa piutang perusahaan dikumpulkan jauh lebih lambat dari biasanya, ini adalah tanda peringatan bahwa bisnis mungkin melambat atau bahwa perusahaan mengambil risiko kredit yang lebih besar dalam praktik penjualannya.

Poin Penting

Umur piutang adalah proses membedakan piutang terbuka berdasarkan lamanya waktu faktur telah beredar.
Umur piutang berguna dalam menentukan penyisihan piutang ragu-ragu.
Laporan piutang tua mentabulasi faktur yang terhutang menurut panjangnya, seringkali dalam segmen 30 hari, untuk referensi cepat.

Bagaimana Penuaan Piutang Bekerja

Penuaan piutang, sebagai alat manajemen, dapat menunjukkan bahwa pelanggan tertentu menjadi risiko kredit, dan dapat mengungkapkan apakah perusahaan harus terus berbisnis dengan pelanggan yang merupakan pembayar terlambat kronis. Umur piutang memiliki kolom yang biasanya dipecah menjadi rentang tanggal 30 hari, dan menunjukkan total piutang yang saat ini jatuh tempo, serta piutang yang lewat jatuh tempo.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Umur piutang berguna dalam menentukan penyisihan piutang ragu-ragu. Saat mengestimasi jumlah piutang tak tertagih untuk laporan keuangan perusahaan, laporan umur piutang berguna untuk memperkirakan jumlah total yang akan dihapusbukukan. Fitur bermanfaat utama adalah agregasi piutang berdasarkan lamanya waktu faktur telah lewat jatuh tempo.

Sebuah perusahaan menerapkan persentase default tetap untuk setiap rentang tanggal. Faktur yang telah lewat jatuh tempo untuk jangka waktu yang lebih lama diberi persentase yang lebih tinggi karena meningkatnya risiko gagal bayar dan penurunan kolektibilitas. Jumlah produk dari setiap rentang tanggal yang beredar memberikan estimasi mengenai jumlah piutang yang tidak dapat tertagih.

Laporan Piutang Berusia

Laporan piutang tua, atau tabel, yang menggambarkan umur piutang memberikan rincian piutang tertentu berdasarkan umur. Piutang tertentu dikumpulkan di bagian bawah tabel untuk menampilkan total piutang perusahaan, berdasarkan jumlah hari faktur lewat jatuh tempo. Tajuk kolom tipikal mencakup jendela waktu 30 hari, dan baris mewakili piutang setiap pelanggan. Berikut adalah contoh laporan umur piutang.

Manfaat Penuaan Piutang

Temuan dari laporan umur piutang dapat ditingkatkan dengan berbagai cara. Pertama, piutang adalah derivasi dari pemberian kredit. Jika sebuah perusahaan mengalami kesulitan untuk mengumpulkan akun, sebagaimana dibuktikan dengan laporan umur piutang, pelanggan tertentu dapat diperpanjang bisnisnya hanya berdasarkan kas. Oleh karena itu, laporan penuaan sangat membantu dalam menyusun praktik kredit dan penjualan.

Perusahaan akan menggunakan informasi pada laporan umur piutang untuk membuat surat penagihan untuk dikirim ke pelanggan dengan saldo jatuh tempo. Laporan penuaan piutang yang dikirimkan ke pelanggan bersama dengan laporan akhir bulan atau surat penagihan memberikan akun rinci tentang barang-barang yang beredar. Oleh karena itu, laporan umur piutang dapat dimanfaatkan oleh individu internal maupun eksternal.