Potongan Pajak untuk Pemilik Properti Sewa –

Apakah Anda memiliki real estat yang Anda sewa? Selain potensi pendapatan reguler dan pertumbuhan modal, investasi real estat menawarkan pengurangan yang dapat mengurangi pajak penghasilan atas keuntungan Anda.

Tapi pertama-tama, pertimbangkan investor real estat seperti apa Anda. Apakah Anda seorang investor pasif atau profesional real estat? Klasifikasi Anda sebagai satu atau lainnya membuat perbedaan besar dalam jumlah keringanan pajak yang Anda peroleh.

Apa Potongan Pajak untuk Pemilik Properti Sewa?

Jika Anda menghabiskan sebagian besar jam kerja Anda di bisnis real estat sebagai profesional real estat, kerugian sewa Anda tidak pasif.Ini berarti kerugian Anda sepenuhnya dapat dikurangkan dari semua pendapatan, pasif atau non-pasif.

Poin Penting

  • Perbaikan properti Anda dapat dikurangkan. Perbaikan bisa didepresiasi.
  • Bunga hipotek terkadang dapat dikurangkan. Pembayaran prinsip tidak.
  • Asuransi, perawatan halaman, dan pajak lokal dapat dikurangkan.

Jika itu adalah investasi sampingan, kerugian Anda bersifat pasif dan dapat dikurangkan hingga $ 25.000 dari pendapatan dari persewaan Anda.Pengurangan akan dihapus secara bertahap jika pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI)Anda yang dimodifikasi adalah antara $ 100.000 dan $ 150.000.Kerugian lebih dari $ 25.000 dapat dibawa ke tahun berikutnya.

Internal Revenue Service (IRS) mendefinisikan profesional real estat sebagai seseorang yang menghabiskan lebih dari setengah jam kerjanya di bisnis persewaan.Ini mungkin termasuk pengembangan properti, konstruksi, akuisisi, dan manajemen.Anda juga harus menghabiskan lebih dari 750 jam per tahun untuk mengerjakan properti sewa real estat Anda agar memenuhi syarat sebagai profesional. 

Sumber Pendapatan Umum

Pendapatan sewa

Uang yang Anda terima untuk sewa umumnya dianggap kena pajak pada tahun Anda menerimanya, bukan pada saat jatuh tempo atau diperoleh.Artinya, pembayaran uang muka harus diperlakukan sebagai pendapatan.

Misalnya, Anda menyewakan rumah seharga $ 1.000 per bulan dan Anda mengharuskan penyewa baru membayar sewa bulan pertama dan terakhir saat mereka menandatangani sewa. Dalam kasus ini, Anda harus menyatakan $ 2.000 yang Anda terima sebagai pendapatan, meskipun $ 1.000 dari $ 2.000 tersebut mencakup periode yang mungkin beberapa tahun ke depan.

Biaya yang Dibayar Penyewa

Biaya yang dibayarkan penyewa untuk Anda dianggap sebagai pendapatan.Ini termasuk, misalnya, perbaikan darurat pada lemari es yang harus dilakukan penyewa saat Anda berada di luar kota.Anda kemudian dapat memotong pembayaran perbaikan sebagai biaya sewa.

Perdagangan untuk Layanan

Penyewa Anda mungkin menawarkan untuk berdagang jasa dengan imbalan sewa.Anda harus memasukkan nilai pasar yang wajar dari layanan tersebut sebagai pendapatan.Sebagai contoh, jika penyewa Anda menawarkan untuk mengecat rumah sewaan dengan imbalan sewa satu bulan (senilai $ 1.000), Anda harus memasukkan $ 1.000 sebagai pendapatan, meskipun Anda tidak menerima uang tunai.Namun, Anda dapat mengurangi $ 1.000 sebagai biaya.

Deposit Keamanan

Uang jaminan tidak dikenakan pajak saat Anda menerimanya jika tujuannya adalah mengembalikan uang ini kepada penyewa di akhir masa sewa. Tetapi bagaimana jika penyewa Anda tidak memenuhi persyaratan sewa?

Misalnya, Anda mengumpulkan uang jaminan $ 500 dan penyewa Anda keluar dan meninggalkan lubang di dinding yang biaya perbaikannya $ 400.Anda dapat mengurangi jumlah itu dari uang jaminan selama tahun Anda mengembalikannya.Namun pada saat itu, Anda harus memasukkan $ 400 yang Anda gunakan untuk memperbaiki tembok sebagai pendapatan.Anda juga dapat menunjukkan $ 400 sebagai biaya yang dapat dikurangkan.

Perbaikan Vs.Perbaikan

Pemilik properti sewaan mungkin berasumsi bahwa apa pun yang mereka lakukan di properti mereka adalah biaya yang dapat dikurangkan. Tidak demikian, menurut IRS.

Referensi cepat

Biaya untuk mendapatkan hipotek, seperti biaya dan penilaian, tidak dapat dikurangkan.

Perbaikan menjaga properti sewaan Anda dalam kondisi baik dan merupakan biaya yang dapat dikurangkan pada tahun Anda membayarnya.Perbaikan termasuk mengecat, memperbaiki toilet yang rusak, dan mengganti saklar lampu yang rusak.Perbaikan, di sisi lain, menambah nilai pada properti Anda dan tidak dapat dikurangkan saat Anda membayarnya.Anda harus memulihkan biaya perbaikan dengan mendepresiasi biaya tersebut melebihi harapan hidup properti Anda.Perbaikan mungkin termasuk atap baru, teras, atau garasi.

Dari sudut pandang pajak, Anda harus melakukan perbaikan karena masalah muncul daripada menunggu hingga berlipat ganda dan memerlukan renovasi.

Pemotongan Umum

Biaya Hipotek: Biaya untuk mendapatkan hipotek tidak dapat dikurangkan saat Anda membayarnya.Ini termasuk komisi dan penilaian.

Begitu Anda mulai melakukan pembayaran hipotek, tidak semua pembayaran dapat dikurangkan. Karena sebagian dari setiap pembayaran digunakan untuk membayar pokok , jumlah ini bukan biaya yang dapat dikurangkan. Porsi yang dibayarkan untuk bunga dapat dikurangkan.

Perusahaan hipotek Andaakan mengirimkan Formulir 1098 setiap tahun yang menunjukkan berapa banyak Anda telah membayar bunga sepanjang tahun.Ini dapat dikurangkan.Selain itu, jika sebagian dari pembayaran Anda termasuk uang yang masuk ke rekening penampungan untuk menutupi pajak dan asuransi, perusahaan hipotek Anda juga harus melaporkannya kepada Anda.

Bunga hipotek rumah dilaporkan pada  Jadwal A  dari formulir pajak 1040. Bunga hipotek yang dibayarkan untuk properti sewaan yang dapat dikurangkan dilaporkan pada Jadwal E.

Referensi cepat

Pemotongan Pajak dan Jobs Act (TCJA), lulus tahun 2017, mengurangi hipotek yang memenuhi syarat maksimum pokok untuk kepentingan dikurangkan ke $ 750.000 (dari $ 1 juta) untuk pinjaman baru. TCJA juga hampir menggandakan pemotongan standar, sehingga banyak pembayar pajak tidak perlu merinci.

Biaya Perjalanan: Uang yang Anda belanjakan untuk perjalanan mengumpulkan uang sewa atau memelihara properti sewaan Anda dapat dikurangkan.Namun, jika tujuan perjalanan adalah untuk perbaikan, Anda harus mengembalikan biaya tersebut sebagai bagian dari perbaikan dan penyusutannya.

Anda memiliki dua pilihan tentang cara mengurangiPublication 463 .

Pengeluaran Umum Lainnya: Selain perbaikan dan penyusutan , beberapa pengeluaran umum lainnya yang mungkin dapat Anda kurangi adalah:

  • Pertanggungan
  • Pajak
  • Perawatan rumput
  • Biaya persiapan pengembalian pajak
  • Kerugian akibat sebab akibat (angin topan, gempa bumi, banjir, dll) atau pencurian

Kondominium dan Koperasi:

Jika Anda memiliki kondominium atau koperasi sewaan , masing-masing memiliki beberapa aturan khusus.

Kondominium: Jika sewanya adalah kondominium, Anda mungkin membayar iuran atau penilaian untuk mengurus properti yang dimiliki bersama. Ini termasuk struktur bangunan, lobi, elevator, dan area rekreasi.

Ketika Anda menyewakan kondominium Anda, Anda dapat mengurangi biaya, seperti depresiasi, perbaikan, bunga, dan pajak yang terkait dengan properti bersama ini.

Namun, seperti halnya sewa keluarga tunggal, Anda tidak dapat mengurangi uang yang dihabiskan untuk peningkatan modal , penilaian seperti itu untuk cabana di clubhouse.Sebaliknya, Anda harus mendepresiasi biaya perbaikan apa pun melebihi harapan hidupnya.

Koperasi: Biaya untuk apartemen koperasi yang Anda sewa dapat dikurangkan. Ini termasuk biaya pemeliharaan yang dibayarkan kepada koperasi perumahan perusahaan.

Perbaikan modal diperlakukan berbeda.Anda tidak dapat mengurangi biaya perbaikan, juga tidak dapat mendepresiasikannya.Anda harus menambahkan biaya perbaikan ke dasar biaya Andadi saham korporasi.Ini akan mengurangi keuntungan modal Anda saat Anda menjual apartemen.

Simpan Catatan yang Baik

Di bawah Jadwal E IRS, ada ruang untuk berbagai kategori pengeluaran. Itu memberi Anda fleksibilitas dalam item yang dapat Anda kurangi.

Tetapi bersiaplah untuk mendukung klaim Anda, dan pastikan untuk membagi pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dari pengeluaran yang merupakan peningkatan modal. Ingat, uang yang Anda keluarkan untuk perbaikan dapat mengurangi kewajiban pajak Anda saat Anda menjual.

Selain itu, jika Anda mengaku sebagai profesional real estat, Anda harus menyimpan dokumentasi pendukung seperti buku janji temu, buku harian, kalender, dan log) untuk membuktikan partisipasi aktif Anda dan waktu yang dihabiskan untuk properti Anda setiap tahun.

Garis bawah

Secara keseluruhan, ada beberapa potongan yang tersedia untuk investor real estat dan ada gunanya mengetahui mana yang Anda memenuhi syarat.

Related Posts

  1. Triple Net Lease: Pro dan Kontra
  2. Sewa tanah
  3. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  4.  
  5. Sewa Tiga Bersih (NNN)
  6. Bagaimana Penyusutan Properti Sewa Bekerja
  7. Investasi Hak Gadai Pajak Properti
  8. Opsi Sewa
  9. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  10. Sewa Bulan ke Bulan

     

Pos-pos Terbaru

  • Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
  • Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
  • Zero-Volatility Spread (Z-spread)
  • ZZZZ BEST
  • ZWD (Zimbabwe Dollar)
  • Z tranche
  • Z-Score
  • Zonasi
  • Peraturan Zonasi
  • Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
  • Zona dukungan dan contoh
  • Zona resistensi
  • ZOMMA Didefinisikan
  • Zombies.
  • Judul Zombie.
  • Penyitaan Zombie
  • ETF zombie
  • Hutang Zombie
  • Zombie Bank.
  • ZMK (Zambia Kwacha)