Apa Rasio Biaya-Beban?
Industri asuransi menggunakan rasio manfaat-biaya untuk menggambarkan proporsi uang yang diambil oleh perusahaan dibandingkan dengan jumlah yang dibayarkan dalam klaim. Ini adalah metrik operasi penting yang dihitung dengan membagi biaya perusahaan yang terkait dengan penyediaan perlindungan asuransi dengan pendapatan dari dibebankan untuk perlindungan tersebut. Karena nilai dolar yang signifikan terlibat, satu persentase perubahan dalam rasio manfaat-biaya dapat secara signifikan mempengaruhi laba bersih perusahaan.
premi yang
Poin Penting:
- Rasio manfaat-biaya adalah metrik yang digunakan oleh industri asuransi untuk menggambarkan biaya penyediaan asuransi penjaminan emisi terhadap pendapatan yang diterimanya dari polis-polis tersebut.
- Rasio tersebut dihitung dengan membagi biaya pertanggungan asuransi perusahaan dengan pendapatan dari premi yang dibebankan untuk pertanggungan tersebut.
- Perubahan persentase tunggal dalam rasio biaya manfaat dapat berdampak signifikan terhadap pendapatan bersih perusahaan.
- Rasio keuntungan-biaya digabungkan dengan rasio kerugian-keuntungan untuk sampai pada rasio gabungan, yang digunakan untuk menilai kinerja perusahaan dari waktu ke waktu.
Memahami Rasio Manfaat-Pengeluaran
Rasio manfaat-biaya membandingkan pengeluaran perusahaan asuransi untuk asuransi dengan pendapatan yang diterimanya dari polis-polis tersebut. Umumnya, penyedia asuransi berusaha meminimalkan rasio ini karena akan menunjukkan peningkatan pertumbuhan lini atas relatif terhadap biaya. Baris teratas pada bisnis adalah untuk melaporkan . Baris ini menunjukkan nilai penuh layanan yang dijual kepada pelanggan. Baris berikutnya mencantumkan biaya dan akan mengurangi jumlah baris teratas.
penjaminan emisilaporan keuanganpendapatan kotor
Untuk industri asuransi, rasio manfaat-biaya berasal dari pembagian biaya perolehan, penjaminan emisi, dan pembayaran polis dengan premi bersih yang dibebankan. Pengeluaran dapat mencakup gaji karyawan, agen dan , dividen, iklan, biaya hukum, dan (G&A) lainnya.
komisiperantarapengeluaran umum dan administrasi
Perusahaan akan menggabungkan rasio keuntungan-biaya dengan rasio untuk mendapatkan . Sementara rasio manfaat melihat pada biaya perusahaan, rasio kerugian terhadap keuntungan melihat klaim yang dibayar, termasuk penyesuaian, dibandingkan dengan premi bersih. Selain itu, karena jumlah kemungkinan klaim yang lebih tinggi per periode, kerugian bagi penyedia layanan kesehatan akan lebih tinggi daripada kerugian untuk asuransi properti atau kecelakaan. Rasio gabungan mengukur aliran uang keluar dari perusahaan melalui pembayaran biaya dan total kerugian yang terkait dengan pendapatan dari premi.
kerugian-keuntunganrasio gabungan
Bagi investor yang ingin menambahkan industri asuransi ke portofolionya, rasio ini menciptakan platform yang sangat baik untuk menganalisis kinerja perusahaan dari waktu ke waktu.
Metode Berbeda untuk Mengukur Rasio Manfaat-Beban
Perusahaan asuransi dapat menggunakan salah satu dari dua metode untuk menentukan rasio manfaat-biaya mereka.
- Metode (SAP) adalah pendekatan konservatif untuk menentukan rasio. Metode tersebut menggunakan sebagai penyebut. Premi bersih adalah jumlah dari semua premi, baik yang baru maupun yang sudah ada, yang dijaminkan, dikurangi premi polis yang diberikan kepada perusahaan dan kemudian ditambahkan polis reasuransi yang mereka asumsikan.
statutory accountingpremi bersih yang ditulisreasuransi
- (GAAP) menggunakan total semua premi dari hanya ditanggung bisnis baru, dan kemudian memotong biaya, kerugian, atau keduanya.
prinsip akuntansi yang berlaku umum
Rasio Manfaat-Beban Dengan Aturan 80/20
Sebagai bagian dari Undang-Undang Perawatan Terjangkau 2010, Aturan 80/20 berlaku untuk penyedia layanan kesehatan dan meminta mereka bertanggung jawab kepada konsumen yang mereka layani. Dikenal sebagai rasio kerugian medis atau rasio biaya (MCR), Aturan tersebut mengatur bagaimana perusahaan dapat membelanjakan dana yang diperoleh dari pembayaran premi.
medis
Berdasarkan Aturan tersebut, penyedia asuransi kesehatan umumnya harus mengembalikan 80%, atau 85% tergantung pada ukuran rencana, pendapatan premi untuk membayar layanan kesehatan kepada pemegang polis. Perhitungan MCR adalah nilai klaim ditambah dana yang dikeluarkan perusahaan untuk meningkatkan kualitas pelayanan kesehatan dibagi dengan premi yang diterima.
Meningkatkan kualitas perawatan kesehatan dapat mencakup upaya pendidikan yang difokuskan pada konsumen dan profesi medis, meningkatkan efektivitas pengobatan dan pengobatan untuk mencapai hasil pasien yang positif, dan tindakan lain yang bertujuan untuk meningkatkan perawatan medis di Amerika.
Pada 9 April 2010, pemerintahan Trump merilis perubahan pada Aturan 80/20. Pada tahun 2020, masing-masing negara bagian dapat menyesuaikan level 80% untuk membujuk penyedia asuransi untuk menanggung polis di negara bagian mereka. Selain itu, sebagaimana yang tertulis dan diubah, Aturan tidak berlaku untuk paket pengecualian dan kebijakan apa pun yang tertulis di wilayah AS seperti Puerto Riko, Guam, dan Kepulauan Virgin AS.
Artikel terkait
Asuransi Jiwa Term
Panduan Asuransi Jiwa untuk Kebijakan dan Perusahaan
Membeli Asuransi Kesehatan Swasta
Asuransi, kelebihan asuransi, dan reasuransi
Klausa Nonfufiture
Bagaimana Memahami Kontrak Asuransi Anda dengan Mudah
5 Kesalahan Yang Dapat Merusak Hidup Anda (Asuransi)
Masalah Dijamin Asuransi Jiwa
Apakah Asuransi Jiwa Layak?
Semua Tentang Asuransi Kesehatan COBRA