Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko – (Keuangan)


Apa Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko?

Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko digunakan untuk mengukur kemampuan lembaga keuangan untuk terus berfungsi jika terjadi penurunan ekonomi. Ini dihitung dengan membagi total modal yang disesuaikan lembaga keuangan dengan aset tertimbang menurut risiko (ATMR).

Memahami Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Rasio modal yang disesuaikan dengan risiko mengukur ketahanan neraca lembaga keuangan, dengan penekanan pada sumber daya modal, untuk menanggung risiko ekonomi atau resesi tertentu. Semakin besar modal institusi, semakin tinggi rasio modalnya, yang seharusnya diterjemahkan ke kemungkinan yang lebih tinggi bahwa entitas akan tetap stabil jika terjadi penurunan ekonomi yang parah.

Penyebut dalam rasio ini agak rumit, karena setiap aset yang dimiliki harus dinilai dari kemampuannya untuk bekerja seperti yang diharapkan. Misalnya, pabrik penghasil pendapatan tidak dijamin untuk menghasilkan arus kas positif. Arus kas positif dapat bergantung pada biaya modal, perbaikan pabrik, pemeliharaan, negosiasi tenaga kerja, dan banyak faktor lainnya. Untuk aset keuangan, seperti obligasi korporasi, profitabilitas bergantung pada suku bunga dan risiko gagal bayar penerbit. Pinjaman bank biasanya disertai dengan penyisihan kerugian.

Menghitung Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Menentukan total modal yang disesuaikan adalah langkah pertama dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Total modal yang disesuaikan adalah jumlah ekuitas  dan instrumen mendekati ekuitas yang disesuaikan dengan konten ekuitasnya.

Selanjutnya, diukur nilai aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Nilai ATMR adalah jumlah dari setiap aset dikalikan dengan risiko individual yang ditetapkan. Angka ini dinyatakan sebagai persentase dan mencerminkan kemungkinan bahwa aset tersebut akan mempertahankan nilainya, yaitu tidak menjadi tidak berharga.

Misalnya, uang tunai dan obligasi Treasury memiliki peluang hampir 100% untuk sisa pelarut. Hipotek kemungkinan akan memiliki profil risiko menengah, sementara derivatif harus memiliki hasil bagi risiko yang jauh lebih tinggi yang dikaitkan dengannya.

Langkah terakhir dalam menentukan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah membagi total modal yang disesuaikan dengan aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Perhitungan ini akan menghasilkan rasio modal yang disesuaikan dengan risiko. Semakin tinggi rasio modal yang disesuaikan dengan risiko, semakin baik kemampuan lembaga keuangan untuk menahan penurunan ekonomi.

Standarisasi Rasio Modal yang Disesuaikan dengan Risiko

Tujuan dari rasio modal yang disesuaikan dengan risiko adalah untuk mengevaluasi ambang risiko aktual lembaga dengan tingkat presisi yang lebih tinggi. Ini juga memungkinkan perbandingan antar lokasi geografis yang berbeda, termasuk perbandingan antar negara.

Komite Basel  awalnya direkomendasikan standar dan peraturan untuk bank dalam dokumen yang disebut Basel I. Rekomendasi ini kemudian direvisi oleh Basel II, yang menyarankan bahwa bank harus membawa modal yang cukup untuk menutupi setidaknya 8% dari aset berisiko-tertimbang nya. Basel III menyempurnakan dokumen tersebut lebih lanjut yang menyatakan bahwa penghitungan aset tertimbang menurut risiko akan bergantung pada versi dokumen mana yang diikuti.

Artikel terkait

  1. Rata-rata Tertimbang
  2. Price-to-Earnings Ratio – P / E Ratio, Formula dan Contoh
  3. Rasio Cakupan Bunga
  4. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  5. Rasio saat ini
  6. Pengantar Investasi Indeks Tertimbang Fundamental
  7. Rata-rata tertimbang berbasis luas
  8. Hitung rasio aset berbobot modal-ke-risiko untuk bank di Excel
  9. Rasio Hutang-Terhadap Ekuitas – D / E
  10. Rasio Kecukupan Modal – Mobil