Rollover IRA. – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Rollover IRA?

IRA tradisional atau Roth IRA. Hal ini dapat terjadi melalui transfer langsung atau melalui cek, yang ditulis oleh penjaga akun pendistribusi kepada pemegang akun yang kemudian menyetorkannya ke akun IRA lain.

Tujuan dari rollover adalah untuk mempertahankan status pajak tangguhan dari aset tersebut. Rollover IRA biasanya digunakan untuk menyimpan 401 (k), 403 (b) atau aset rencana bagi hasil yang ditransfer dari akun pensiun bersponsor atau rencana yang memenuhi syarat oleh perusahaan sebelumnya. Dana Rollover IRA dapat dipindahkan ke rencana pensiun perusahaan baru.

Poin Penting

Rollover IRA memungkinkan seseorang untuk mentransfer aset dari pensiun yang memenuhi syarat ke IRA lain tanpa penalti dan sambil mempertahankan status pajak tangguhan dari investasi tersebut.
Rollover tidak langsung juga dapat terjadi di mana mantan karyawan dapat mentransfer aset dari akun 401 (k) atau 403 (b) ke IRA tradisional tanpa penalti atau perubahan status pajak.
Rollover IRA tunduk pada beberapa aturan ketat termasuk transfer dana dilakukan antar akun dalam waktu 60 hari, dan hanya satu rollover langsung per tahun.

Rollover IRA tidak membatasi jumlah uang yang dapat digulirkan karyawan dan mereka mengizinkan pemegang akun untuk berinvestasi dalam beragam aset seperti saham, obligasi, ETF, dan reksa dana.

Bagaimana Rollover IRA Bekerja

Rollover IRA dapat terjadi dari akun pensiun seperti 401 (k) menjadi IRA, atau sebagai transfer IRA-ke-IRA. Sebagian besar rollover terjadi ketika orang berganti pekerjaan dan ingin memindahkan aset 401 (k) atau 403 (b) ke IRA, tetapi beberapa terjadi ketika pemegang akun ingin beralih ke IRA dengan manfaat atau pilihan investasi yang lebih baik.

Untuk merekayasa rollover langsung, pemegang akun perlu meminta administrator rencananya untuk membuat draf cek dan mengirimkannya langsung ke IRA. Dalam transfer IRA-ke-IRA, wali amanat dari satu paket mengirimkan jumlah rollover ke wali amanat dari paket lainnya.

Jika pemegang akun menerima cek dari IRA atau akun pensiunnya yang ada, mereka dapat mencairkannya dan menyetorkan dana ke IRA baru. Namun, mereka harus menyelesaikan proses tersebut dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak penghasilan atas penarikan tersebut. Jika mereka melewatkan tenggat waktu 60 hari, Internal Revenue Service memperlakukan jumlah tersebut seperti distribusi awal.

Sebuah rollover langsung memungkinkan untuk mentransfer aset dari pajak tangguhan 401 (k) rencana untuk IRA tradisional. Dengan metode ini, dana diberikan kepada karyawan melalui cek untuk disetorkan ke rekening pribadinya. Dengan rollover tidak langsung, terserah karyawan untuk menyetorkan kembali dana ke IRA baru dalam periode 60 hari yang ditentukan untuk menghindari penalti.

Referensi cepat

Akun rollover IRA biasanya disediakan oleh broker — Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang di mana mendapatkan akun ini dengan daftar broker terbaik Investopedia untuk Roth IRA .

Pajak untuk Transfer IRA

Dalam transfer langsung, IRS tidak memotong pajak. Sebaliknya, seluruh jumlah ditransfer langsung dari satu akun ke akun lain. Namun, jika pemegang rekening menerima cek yang dia setorkan ke IRA, IRS berkeras untuk dikenakan hukuman pemotongan. Kustodian atau wali harus menahan 10 persen untuk cek dari distribusi IRA dan 20% pada distribusi dari akun pensiun lainnya, baik dana tersebut untuk rollover atau tidak. Pada waktu pajak, jumlah ini muncul sebagai pajak yang dibayar oleh pelapor pajak.

Namun, jika pemegang akun menerima distribusi dari Roth IRA untuk dialihkan ke IRA tradisional, mereka tidak perlu membayar pajak apa pun atas distribusi atau melaporkannya sebagai pendapatan karena IRS tidak memungut pajak distribusi dari Roth IRA.

Aturan tentang Rollover IRA-ke-IRA

Banyak IRA hanya mengizinkan satu rollover per tahun pada transfer IRA-ke-IRA. Kalender satu tahun berjalan sejak pemegang akun melakukan distribusi, dan tidak berlaku untuk rollover antara IRA tradisional dan Roth IRA. Individu yang tidak mengikuti aturan ini mungkin harus melaporkan transfer IRA-ke-IRA ekstra sebagai pendapatan kotor pada tahun pajak ketika rollover terjadi. Gagal memperhitungkan aturan ini adalah salah satu kesalahan umum yang dilakukan terkait Roth IRA.

Kekurangannya adalah beberapa bank mungkin mengenakan biaya untuk mengeluarkan cek ke kustodian lain saat Anda memindahkan IRA Anda. Batas rollover IRA-ke-IRA ini tidak berlaku untuk distribusi rollover yang memenuhi syarat dari rencana pemberi kerja. Dengan demikian, Anda dapat melakukan roll over lebih dari satu distribusi dari paket terkualifikasi yang sama, akun 403 (b) atau 457 (b) dalam satu tahun. Batas satu tahun ini juga tidak berlaku untuk rollover dari IRA Tradisional ke IRA Roth (yaitu, konversi Roth .)

Setelah Anda menerima dana dari IRA Anda, Anda juga memiliki 60 hari yang ketat (dan bukan dua bulan) untuk menyelesaikan rollover ke IRA lain. Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu yang diizinkan — atau tidak menerima pembebasan atau perpanjangan periode 60 hari dari Internal Revenue Service (IRS) —jumlah tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa oleh IRS. Itu berarti Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai pendapatan pada pengembalian pajak Anda, dan setiap jumlah kena pajak akan dikenakan pajak pada tarif pajak pendapatan biasa Anda saat ini . Plus, jika Anda belum berusia 59½ tahun saat pembagian dilakukan, Anda akan menghadapi penalti 10% untuk penarikan.