American Dream membeli rumah memiliki menjalani cukup banyak perubahan selama 50 tahun terakhir, memperluas untuk kedua, atau liburan, rumah. Tetapi pondok-pondok di tepi danau ini, kabin di pegunungan dan pondok di pantai sering kali kosong 90% sepanjang tahun sementara pemiliknya memiliki waktu perbankan untuk liburan berikutnya – dan membayar tagihan untuk hipotek dan pajak properti .
Ada, tentu saja, alternatif untuk membiarkan rumah peristirahatan Anda berdebu saat Anda tidak bisa berada di sana: Sewa untuk orang lain yang ingin menikmati waktu jauh dari pekerjaan. Meskipun menyewa bisa menguntungkan, Anda perlu mempertimbangkan implikasi pajaknya.
Apa Rumah liburan atau investasi penghasilan?
- IRS menganggap rumah kedua sebagai properti investasi jika Anda menghabiskan waktu kurang dari dua minggu untuk tinggal di dalamnya dan mencoba untuk menyewanya untuk sisa waktu.
- Kerugian sewa hanya dapat dihapuskan dari pendapatan dari persewaan lain, kemitraan pribadi yang tidak Anda operasikan, atau korporasi-S.
- Lamanya waktu Anda memiliki rumah peristirahatan memengaruhi jumlah pajak capital gain yang Anda bayarkan.
- Jika Anda memiliki rumah kedua untuk disewakan, dan Anda memiliki AGI di bawah $ 150.000, mulailah mengelolanya secara aktif.
Memberikan Rumah Kedua
Membeli dan memelihara tempat rumah pertama Anda dan seringkali lebih banyak tetapi tanpa penghapusan yang mudah dari IRS.
Jika Anda mempertimbangkan untuk membeli rumah kedua, salah satu langkah pertama adalah memutuskan apakah Anda akan membiayai pembelian dengan hipotek atau Anda akan membayar tunai. Untuk membantu Anda memutuskan, gunakan kalkulator hipotek untuk meneliti suku bunga dari pemberi pinjaman di area tempat properti liburan Anda berada. Kemudian, setelah Anda mengumpulkan perkiraan biaya total pembayaran hipotek bulanan Anda, periksa keuangan Anda untuk melihat apakah lebih masuk akal untuk mengambil hipotek atau membayar tunai.
Jika Anda berencana untuk mendapatkan rumah peristirahatan tetapi tidak memiliki modal untuk pembelian semua tunai, ketahuilah bahwa IRS telah menutup celah di mana Anda dapat menggunakan hipotek kedua untuk membeli properti investasi terpisah sambil tetap menguranginya. pembayaran sebagai bunga hipotek pribadi. Jika Anda berniat meminjam untuk rumah kedua, Anda harus mengambil hipotek lain yang memungkinkan bunga yang dapat dikurangkan dari pajak .
7,4 juta
Jumlah rumah di AS, setara dengan 5,6% dari total persediaan perumahan, yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak hipotek rumah kedua, menurut Asosiasi Nasional Pembangun Rumah dan Biro Sensus.
IRS tentang Investasi Rumah Liburan
Jika Anda memiliki rumah dan menyewanya kurang dari 15 hari, Anda tidak perlu melaporkan pendapatannya. Namun, IRS menganggap rumah kedua sebagai properti investasi jika Anda menghabiskan waktu kurang dari dua minggu di dalamnya dan kemudian mencoba menyewanya untuk sisa waktu. Penting untuk diingat bahwa permintaan kabin Anda di dalam hutan mungkin hanya datang pada waktu puncak – periode yang sama saat Anda mungkin ingin menggunakan properti itu sendiri.
Rumah kedua tampaknya menjadi titik abu-abu bagi IRS. Semua kerugian sewa adalah “kerugian pasif” atau ” kerugian hobi “. Ini hanya dapat dihapuskan pendapatan dari lain kegiatan pasif seperti penyewaan lain, kemitraan swasta Anda tidak membantu beroperasi atau S-korporasi. Kerugian pasif yang tidak dapat Anda gunakan akan dibawa sampai Anda menjual rumah peristirahatan. Saat Anda menjual properti, Anda dapat menggunakan kerugian masa lalu untuk mengimbangi keuntungan apa pun. Jika Anda memiliki tambahan penghapusan kerugian pasif setelah penjualan, Anda dapat mengklaimnya sebagai pendapatan reguler.
Sesuai panduan terbaru IRS untuk tahun pajak 2019, Anda dapat memotong hingga $ 25.000 setahun, jika:
- Penghasilan kotor Anda yang disesuaikan kurang dari $ 100.000
- Anda secara aktif berpartisipasi dalam pengelolaan properti
Pembebasan pajak ini hilang pada $ 150.000 pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) meskipun kebanyakan orang yang mampu membeli rumah kedua akan memiliki AGI jauh di atas angka-angka ini. Jika AGI Anda antara $ 100.000 dan $ 150.000, Anda memenuhi syarat untuk separuh pemotongan. Partisipasi aktif adalah tantangan terbesar. Anda dapat menggunakan potongan tahunan jika Anda atau pasangan Anda ingin menjadi profesional real estat yang memenuhi syarat dan secara aktif mengelola properti yang mencatatkan kerugian pasif. Namun berhati-hatilah, IRS tidak mungkin percaya bahwa Anda memegang pekerjaan penuh waktu dan bekerja sambilan sebagai manajer properti. Anda akan membutuhkan jurnal terperinci tentang mengapa, kapan, di mana, dan apa yang Anda lakukan sebagai manajer properti untuk membuktikan kasus Anda dan melakukan pengurangan.
Referensi cepat
Kebanyakan orang yang memiliki rumah kedua akan lebih baik dilayani dengan membuat mereka diklasifikasikan sebagai properti serba guna untuk tujuan pajak dan menyewakannya hanya untuk 14 malam bebas pajak pada tahun tertentu.
Menjual Rumah Liburan
Properti di area liburan populer biasanya cenderung mendapatkan apresiasi yang lebih tinggi dari rata-rata, jadi pada suatu saat Anda mungkin ingin menguangkan dan menjualnya. Lamanya waktu Anda memiliki rumah peristirahatan memengaruhi pajak capital gain. Jika Anda menjual sebelum satu tahun berlalu, Anda akan dikenakan tingkat keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda menjual setelah satu tahun, pajak federal Anda akan dihitung pada tingkat keuntungan modal jangka panjang .
Namun, Anda dapat melakukan sedikit penghindaran jika Anda benar-benar ingin pindah. Jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda dengan potongan bebas pajak $ 250.000 per orang dan pindah ke rumah peristirahatan dan menyatakannya sebagai tempat tinggal utama baru Anda, Anda akan dapat menggunakan pembebasan $ 250.000 ($ 500.000 untuk pasangan) lagi – asalkan Anda tinggal di bekas rumah peristirahatan selama dua tahun. Sayangnya, strategi ini seringkali hanya praktis untuk wiraswasta atau pensiunan. Ada juga pembatasan lain pada penggunaan pengecualian capital gain untuk rumah liburan yang telah diubah menjadi tempat tinggal utama.
Hampir 60% orang Amerika memiliki beberapa bentuk asuransi jiwa menurut angka terbaru untuk tahun 2018.
Referensi cepat
Jika Anda memutuskan ingin menjadi pemilik rumah kedua, dan Anda memiliki AGI di bawah $ 150.000, tindakan terbaik Anda mungkin terlibat secara aktif dalam mengelola properti Anda sendiri.
Tip untuk Pemilik Rumah Kedua
Jika Anda memiliki rumah kedua untuk disewakan, dan Anda memiliki AGI di bawah $ 150.000, masuklah ke sana dan mulailah mengelolanya secara aktif. Artinya, Anda tidak akan dapat menggunakan agen untuk menemukan penyewa. Anda akan mengatur perbaikan secara pribadi, tetapi itu akan memberi Anda kerugian pasif untuk menghapusnya.
Jika manajemen aktif tidak menarik bagi Anda atau AGI Anda terlalu tinggi, luangkan lebih banyak waktu di kabin dan ubah menjadi properti serba guna daripada properti investasi. Ini berarti bahwa pajak berubah dengan perubahan penunjukan – terutama Anda tidak dapat menggunakan kerugian pasif. Tetapi Anda akan dapat mengklaim persentase dari bunga hipotek dan pajak properti sebagai pengurang pajak penghasilan Anda.
Related Posts
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Investasi Hak Gadai Pajak Properti
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Haruskah Anda Membeli Rumah di Lelang?
- Pemotongan Pajak untuk Pemilik Rumah Kedua
- Penjualan Singkat (Real Estate)
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Dasar-dasar Pembiayaan untuk Pembeli Rumah Pertama Kali
- Hak Tanggungan
- Fannie Mae dan Freddie Mac