Apa Sec Form X-17A-5?
Formulir SEC X-17A-5 adalah formulir pelaporan keuangan yang harus diisi oleh semua pialang-pialang yang terdaftar di Komisi Sekuritas dan Bursa AS (SEC). Formulir ini terdiri dari tiga bagian dan berisi audit tahunan yang harus dilakukan oleh akuntan publik bersertifikat (CPA).
Meruntuhkan Formulir SEC X-17A-5
Formulir SEC X-17A-5 harus diisi oleh semua pialang-pialang yang terdaftar di SEC, sebagaimana diamanatkan oleh Bagian 17 dari Securities Exchange Act of 1934 Rule 17a-10 (a) (1). Formulirnya adalah digunakan untuk melaporkan kondisi keuangan dan operasi broker-dealer.Bagian I dari SEC Formulir X-17A-5 berisi informasi umum tentang pendaftar, bersama dengan item biaya modal operasional yang dirancang untuk mengukur karakteristik ekonomi dan keuangan tertentu dari pendaftar. Bagian II berisi audit tahunan, dan Bagian III berisi informasi identifikasi tentang pendaftar dan akuntan.
SEC menyebut formulir ini sebagai Financial and Operational Combined Uniform Single (FOCUS) Report, karena menyajikan kombinasi kesehatan finansial dan operasional dari broker-dealer yang terdaftar di SEC. Pada tahun 2020, pialang-pialang, termasuk yang terdaftar sebagai dealer derivatif over-the-counter (OTC), dapat secara sukarela mengajukan formulir ini secara elektronik melalui sistem Pengumpulan, Analisis, dan Pengambilan Data Elektronik (EDGAR) SEC sebagai pengganti pengajuan laporan kertas.
Karena Formulir X-17A-5 berisi sejumlah jadwal dan amandemen, pialang-pialang harus memeriksa situs web SEC secara berkala untuk setiap perubahan seperti pengecualian, tanggal pengajuan, persyaratan, atau informasi lain yang diubah, tetapi contoh formulir saat ini dapat ditemukan sini:
- Formulir SEC X-17A-5 – Bagian I
- Formulir SEC X-17A-5 – Bagian II
- Formulir SEC X-17A-5 – Bagian III