Apa Setor di Transit?
Setoran dalam perjalanan adalah uang yang telah diterima oleh perusahaan dan dicatat dalam sistem akuntansi perusahaan. telah dikirim ke bank, tetapi belum diproses dan diposting ke rekening bank. Dalam , dana ini tercermin dalam saldo kas perusahaan pada hari setoran diterima, meskipun bank mungkin memerlukan beberapa hari untuk memproses setoran dan memasukkannya ke saldo bank. Istilah “setoran dalam perjalanan” digunakan untuk mengkategorikan entri kas ini dan melacak perbedaan waktu yang dapat menyebabkan kesulitan dalam merekonsiliasi saldo kas perusahaan pada bulanannya .
depositoakuntansi keuanganlaporan keuangannya dengan laporan bank
Poin Penting
- “Setoran dalam perjalanan” adalah istilah akuntansi yang mengacu pada cek atau pembayaran non tunai lainnya yang diterima dan dicatat oleh perusahaan dalam sistem akuntansinya, tetapi belum dikliring oleh banknya.
- Meskipun saldo bank sering kali mencerminkan setoran segera, dana mungkin tidak tersedia selama beberapa hari kerja selama proses kliring berlangsung.
- Menandai pembayaran ini sebagai akun “setoran dalam perjalanan” untuk perbedaan waktu yang mungkin timbul dari proses ini.
- Setoran dalam perjalanan adalah bagian utama dari rekonsiliasi bank, di mana seorang akuntan menyelesaikan rekonsiliasi bulanan dari angka kas di neraca perusahaan ke saldo bank yang tercermin pada laporan bank.
Memahami Setoran Dalam Transit
Kiriman transit adalah cek atau wesel yang diterbitkan oleh lembaga selain bank tempat ia akan disimpan. Item transit dipisahkan dari transaksi internal yang melibatkan cek yang ditulis oleh nasabah bank itu sendiri. Barang transit diserahkan ke bank penerima melalui presentasi langsung atau melalui lembaga lokal .
kliring
Sebagian besar bank akan cek transit yang disimpan, sebagaimana diizinkan oleh . Peraturan CC memungkinkan bank untuk menahan hingga sembilan hari untuk barang-barang transit. Sebagian besar bank akan menahan item transit cukup lama agar item tersebut dapat dihapus dari rekening tempat item tersebut ditarik. Karena item ditarik ke akun di bank yang berbeda dari bank tempat penyimpanannya, ini bisa memakan waktu beberapa hari.
menahanFederal Reserve Regulation CC
Namun, banyak bank membuat dana dari barang transit yang disimpan tersedia pada hari kerja berikutnya setelah penyetoran, atau dua hari kerja kemudian, sebagai kebijakan. Hal ini dimungkinkan karena konversi cek elektronik dan bentuk lain dari konversi draf bank elektronik memungkinkan pengosongan barang transit lebih cepat.
Jika di rekening , item transit tidak akan dihapus. Jika ini terjadi, dana tidak akan disimpan sesuai rencana. Dalam beberapa kasus, bank mungkin setuju untuk mencairkan barang transit sebelum dibersihkan, tetapi jika tidak jelas, bank akan mendebit jumlah tersebut dari rekening deposan untuk menutupi perbedaan tersebut.
danatidak mencukupi
Perusahaan yang kliennya mengirim pembayaran langsung ke bank mereka tidak berurusan dengan masalah waktu ini karena perusahaan diberi tahu tentang setoran ketika mereka dikirim ke rekening bank mereka. Untuk perusahaan yang mengumpulkan pembayaran mereka sendiri, untuk membuat laporan keuangan yang akurat, harus sering merekonsiliasi perbedaan waktu yang disebabkan oleh faktor-faktor seperti simpanan dalam perjalanan.
akuntan
Contoh Setoran di Transit
Misalnya, anggap Perusahaan ABC menerima cek senilai $ 10.000 dari pelanggan pada tanggal 31 Desember. Pelanggan menggunakan cek ini untuk membayar saldo piutang mereka dalam sistem akuntansi Perusahaan ABC. Ketika cek diterima, Perusahaan ABC akan mencatat debit menjadi kas dan kredit ke piutang usaha. Ini akan menurunkan saldo piutang pelanggan dan meningkatkan item baris kas dan setara kas di . Ini juga akan dimasukkan dalam angka kas akhir pada Perusahaan ABC .
neraca perusahaanlaporan arus kas
Akuntan Perusahaan ABC kemudian menyetorkan cek ini ke rekening bank pada hari yang sama, 31 Desember. Namun, bank mungkin menandai setoran tersebut sebagai “menunggu keputusan” dan tidak menambah saldo rekening sebesar $ 10.000 hingga selesai memprosesnya, dalam beberapa hari kemudian. Karena Perusahaan ABC perlu melaporkan saldo kas dan piutang usahanya pada , maka setoran $ 10.000 dalam perjalanan ini dianggap sebagai uang tunai pada akhir tahun, meskipun bank tidak memasukkannya ke saldonya sampai kemudian.
akhir tahun
Artikel terkait
Barang transit.
Perutean Nomor Transit
Memeriksa
ABA TRANSIT NOMOR.
Periksa kasir
Dibatalkan Periksa
Cek Buruk
Slip penyetoran
Memahami Periksa Waktu Kliring
Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja