Bagi kebanyakan orang, opsi saham merupakan tambahan untuk kompensasi dasar mereka dan peluang untuk mendapat untung jika perusahaan berhasil. Namun setiap tahun, diperkirakan lebih dari 10% opsi in-the-money kedaluwarsa tanpa latihan. Beberapa kesalahan lain yang dilakukan oleh pemilik opsi termasuk menjual saham vested lebih awal dan kehilangan apresiasi di masa depan, tidak mengambil tindakan untuk melindungi keuntungan ketika opsi telah dihargai nilainya, menunggu sampai menit terakhir dan menjalankan opsi pada saat kedaluwarsa, gagal merencanakan pajak sampai harganya habis. karena, dan tidak mempertimbangkan masalah risiko dan diversifikasi portofolio. Kita akan membantu Anda mengelola opsi saham Anda dengan paling efektif.
Hal pertama yang pertama. Ada dua jenis opsi saham yang memiliki (ISO) dan (NSO). Sebelum menerapkan apa pun, penting untuk memahami bagaimana ISO dan NSO dikenai pajak.
opsi saham insentifopsi saham tidak memenuhi syarat
Apa Strategi terbaik untuk mengelola opsi saham Anda?
Di bawah ISO, tidak ada kewajiban pajak saat Anda menggunakan opsi dan menahan saham, sampai Anda benar-benar menjual saham atau membuat disposisi diskualifikasi non-penjualan. Saat Anda menjual saham, selisih antara jumlah yang Anda bayarkan dan jumlah yang Anda terima dari penjualan tersebut dikenai pajak sebagai pendapatan (atau kerugian) capital gain. Agar memenuhi syarat untuk perlakuan , Anda harus memegang saham ISO setidaknya selama satu tahun dan satu hari sejak tanggal pelaksanaan. Jika Anda menjual saham dalam waktu kurang dari 12 bulan, Anda akan memiliki pendapatan biasa kena pajak, yang dikenai pajak federal, negara bagian, lokal dan jaminan sosial. Jumlah (atau kerugian) kena pajak umumnya diukur dengan selisih antara nilai pasar wajar pada tanggal pelaksanaan dan harga opsi. Namun, penerapan ISO dapat memicu (AMT).
capital gain jangka panjangpajak minimum alternatif
Saat Anda menjalankan NSO, Anda dapat dikenai pajak pada dua kesempatan: saat latihan dan sekali lagi saat penjualan saham. Keuntungan apa pun pada saat latihan dikenai pajak sebagai . Jika Anda memegang saham dan menjualnya di beberapa titik di masa depan, Anda akan membayar pajak capital gain untuk setiap apresiasi tambahan (artinya apresiasi saham dari harga saat pelaksanaan). Penting untuk diingat bahwa perlakuan capital gain jangka panjang hanya berlaku jika saham dimiliki lebih dari satu tahun sejak tanggal pelaksanaan.
penghasilan biasa
Strategi
Berikut beberapa strategi untuk dipertimbangkan jika Anda memiliki opsi saham:
- Sebuah di mana pilihan pribadi yang dieksekusi pada harga yang telah ditentukan atau kadaluarsa. Dengan latihan tanpa uang tunai tidak ada biaya sendiri. Opsi dieksekusi dan saham segera dijual. Hasil bersih (harga pasar dikurangi biaya opsi, biaya transaksi dan pajak) disimpan di akun Anda beberapa hari kemudian.
latihan cashless
- Penahanan tanpa uang tunai adalah ketika Anda menggunakan opsi yang cukup untuk membeli sisa saham tanpa menggunakan uang tunai tambahan. Dalam strategi ini, Anda secara bersamaan menjalankan dan menjual cukup saham untuk menutupi biaya penggunaan opsi (dan pajak). Anda menerima sisa saham dan setiap bagian pecahan akan dibayar tunai.
- Menyiapkan rencana untuk melacak harga saham yang mendasarinya dan secara sistematis menjalankan opsi untuk melindungi keuntungan Anda jika harga saham tiba-tiba jatuh. Ingatlah bahwa jika harga saham anjlok dan opsi dibiarkan tanpa latihan, Anda tidak akan mendapatkan keuntungan.
stop order
- Pengaturan waktu pelaksanaan opsi untuk membantu mengelola pajak. Sebagian besar perusahaan menahan beberapa pajak saat opsi dilaksanakan. Namun, itu mungkin tidak cukup untuk menutupi seluruh kewajiban pajak Anda. Jika opsi dilaksanakan pada bulan Januari, Februari atau Maret, saham dapat disimpan selama 12 bulan, memungkinkan saham untuk dijual dan menerima perlakuan pajak keuntungan modal, dan kemudian dijual pada tahun kalender berikutnya untuk membantu menutupi pajak yang harus dibayar. Misalnya, opsi eksekusi pada Februari 2016 dan kemudian jual saham pada Maret 2017. Pajak 2016 dari pelaksanaan awal baru jatuh tempo pada April 2017. Jika Anda menggunakan strategi ini, pastikan untuk menempatkan pesanan berhenti jika saham penurunan harga. Memang, keuntungan apa pun akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, tetapi Anda tidak perlu mencari dana lain untuk menutupi kewajiban pajak Anda.
- Jika rencananya memungkinkan, pertimbangkan . Dalam strategi ini, pelaksanaan opsi didanai menggunakan saham perusahaan yang sudah Anda miliki. Pertukaran saham adalah pertukaran pajak tangguhan. Anda menyerahkan saham yang cukup untuk menyamai harga pelaksanaan dari opsi yang Anda rencanakan untuk dieksekusi. Dasar biaya dan periode kepemilikan saham lama yang dibawa ke saham baru. Unsur tawar-menawar tambahan akan menjadi penghasilan kena pajak. Hal ini untuk menghindari kewajiban pajak atas apresiasi yang belum direalisasi atas saham lama, sampai saham tersebut akhirnya dijual. Ini juga akan menyediakan dana untuk menjalankan opsi tanpa harus mengikat modal tambahan.
pertukaran saham
- Jika Anda mengharapkan nilai saham perusahaan naik secara signifikan, lakukan pemilihan 83 (b). Dalam strategi ini, Anda menggunakan opsi sebelum melakukan vesting. Unsur tawar-menawar dikenakan pajak seolah-olah opsi itu ada. Setelah opsi benar-benar rompi dan persyaratan periode kepemilikan terpenuhi, keuntungan apa pun akan dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal. Ini dapat membantu menghindari AMT jika pemilihan dilakukan ketika unsur tawar-menawar kecil. Ingatlah, meskipun opsi telah dilaksanakan, pemilik tidak memiliki kendali sampai mereka sepenuhnya vest, dan ada risiko bahwa saham tidak akan naik atau turun nilainya.
- Berikan NSO jika rencana memungkinkan. Transfer tersebut tidak dianggap sebagai hadiah yang telah diselesaikan sampai opsi diberikan, dan donor bertanggung jawab atas pajak pendapatan yang jatuh tempo pada unsur tawar-menawar. Strategi ini memungkinkan Anda untuk menghilangkan nilai opsi dari harta milik Anda dan mentransfer apresiasi masa depan kepada orang lain, mungkin dalam kelompok pajak yang lebih rendah.
- Jika Anda telah menjalankan ISO dan harga saham yang mendasarinya turun, pertimbangkan disposisi diskualifikasi. Ini mendiskualifikasi ISO dari menerima perlakuan pajak yang menguntungkan — pada dasarnya mengubahnya menjadi NSO. Opsi menjadi didiskualifikasi setelah dieksekusi dengan menjual saham sebelum memenuhi persyaratan periode kepemilikan. Dalam beberapa kasus, disposisi diskualifikasi yang disengaja dapat digunakan jika ISO dilaksanakan dan kemudian harga saham jatuh sebelum saham tersebut dijual. Latihan tersebut akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa untuk menghindari masalah AMT.
Garis bawah
Pilihan adalah insentif yang besar dan perlu dikelola. Bergantung pada situasi keuangan Anda, menggunakan lebih dari satu strategi mungkin merupakan pendekatan terbaik. Dan selalu pertimbangkan diversifikasi portofolio dan kurangi risiko dengan tidak membangun posisi terkonsentrasi (lebih dari 5% dari investasi Anda) dalam satu saham.
Related Posts
Opsi Saham Karyawan (ESO)
ISO 14000.
Opsi Saham Insentif (ISO)
Pengantar Opsi Saham Insentif
Organisasi Internasional untuk Standardisasi (ISO)
ISO 9000.
ISO 14001
Bagaimana opsi saham dikenakan pajak dan dilaporkan
Kode Mata Uang ISO.
Disposisi yang Memenuhi Syarat