Transaksi terstruktur.

oleh

Apa ?

Transaksi terstruktur adalah serangkaian transaksi yang dipecah dari jumlah yang lebih besar untuk menghindari persyaratan pelaporan berdasarkan Undang-Undang Kerahasiaan Bank (BSA), yang mewajibkan lembaga keuangan untuk melaporkan semua transaksi senilai $ 10.000 atau lebih. Karena penggunaannya, transaksi restrukturisasi (atau pelapisan) adalah bendera merah untuk kemungkinan pencucian uang.

Poin Penting

  • Transaksi terstruktur adalah transaksi lebih besar yang telah dipecah menjadi bagian-bagian kecil untuk menghindari Undang-Undang Kerahasiaan Bank, yang mewajibkan pelaporan semua transaksi yang melebihi $ 10.000. 
  • Transaksi terstruktur terkadang digunakan untuk aktivitas ilegal, seperti penggelapan pajak, pencucian uang, aktivitas teroris, dan perdagangan narkoba.  
  •  USA Patriot Act memberi lembaga penegak hukum kekuasaan yang lebih luas untuk mengekang pencucian uang oleh teroris, memberlakukan persyaratan pelaporan untuk setiap setoran, penarikan, atau pertukaran mata uang yang melebihi $ 10.000. 

Bagaimana Transaksi Terstruktur Bekerja

Untuk menghindari persyaratan pelaporan, yang ditetapkan oleh Undang-Undang Kerahasiaan Bank, individu dan bisnis pada tahun 1980-an mulai membuat dan menyusun transaksi, yang berada di bawah ambang pelaporan sebesar $ 10.000. Beberapa individu dan bisnis menggunakan transaksi terstruktur jika mereka tidak ingin pemerintah mengetahui aktivitas keuangan mereka dan / atau bagaimana mereka menghasilkan pendapatan. Misalnya, dalam kasus pencucian uang dan penggelapan pajak, regulator menghubungkan kasus ini dengan transaksi terstruktur.

Pencucian uang adalah tindakan menyembunyikan pergerakan uang dalam jumlah besar, yang seringkali dihasilkan oleh penjahat melalui aktivitas ilegal, seperti perdagangan narkoba atau aktivitas teroris. Proses pencucian uang membuat aktivitas “kotor” tersebut terlihat bersih. Langkah-langkah khusus yang terlibat dalam pencucian uang termasuk penempatan, pelapisan, dan integrasi. Penempatan mengacu pada tindakan memasukkan “uang kotor” ke dalam sistem keuangan; layering adalah tindakan menyembunyikan sumber dana ini melalui transaksi yang rumit dan trik pembukuan, dan integrasi mengacu pada tindakan memperoleh kembali uang tersebut dengan cara yang dianggap sah.

Pertimbangan Khusus

USA Patriot Act memberi lembaga penegak hukum kekuasaan yang lebih luas untuk menyelidiki, mendakwa, dan membawa teroris ke pengadilan.Undang-undang tersebut dimulai setelah 11 September 2001, serangan teroris.Agen federal menggunakan perintah pengadilan untuk mendapatkan catatan bisnis dan catatan bank.Judul utama Undang-undang III memaksa banyak lembaga keuangan untuk mencatat transaksi agregat yang melibatkan negara-negara di mana pencucian merupakan masalah yang diketahui.Institusi tersebut telah memasang metodologi untuk mengidentifikasi dan melacak penerima manfaat dari akun tersebut, bersama dengan individu yang berwenang untuk mengarahkan dana melalui akun yang dapat dibayarkan .

Meskipun jumlah transaksi yang melebihi $ 10.000 pada tahun 1970-an relatif rendah, jumlah transaksi yang melebihi jumlah tersebut saat ini jauh lebih besar.Pada tahun fiskal 2019, lebih dari 20 juta laporan transaksi mata uang (CTR) diajukan. Terlepas dari kapasitas yang lebih besar dengan Patriot Act, banyaknya data bisa jadi sulit bagi lembaga penegak hukum dan regulator untuk memproses dan menyelidiki secara tepat waktu.

Regulator memastikan bahwa semua wajib pajak dan entitas kena pajak melaporkan pendapatan kena pajak dengan benar dan legal.Untuk memastikan kepatuhan, Undang-Undang Kerahasiaan Bank mewajibkan lembaga keuangan untuk mencatat dan melaporkan informasi transaksi nasabahnya jika transaksi tersebut melibatkan uang dalam jumlah besar.RKT adalah laporan khusus yang dibutuhkan regulator.Lembaga keuangan harus mengajukan ini setelah setoran, penarikan, atau pertukaran mata uang melebihi $ 10.000.

Artikel terkait

  1. Pencucian uang
  2. Mengapa catatan terstruktur mungkin tidak tepat untuk Anda
  3. Catatan Terstruktur
  4. Pengantar Produk Terstruktur
  5. Undang-Undang Patriot AS
  6. Anti Pencucian Uang (AML)
  7. Pembiayaan terstruktur
  8. Jika tertangkap, apa implikasi pencucian uang terhadap bisnis?
  9. Kejahatan Kerah Putih
  10. Produk investasi terstruktur (SIPS) dan contoh