Saat Anda mempertimbangkan telecommuting untuk suatu pekerjaan di negara yang berbeda—dikenal sebagai telecommuting lintas batas —pertimbangkan perbedaan dalam cara masing-masing negara memungut pajak. Ini berlaku untuk negara-negara seperti Kanada dan Amerika Serikat, serta antara negara bagian dan provinsi.
Perpustakaan Foto KTDesign/Sains / Getty Images
Bagaimana Pajak Bekerja di AS dan Kanada
Di bawah sistem Kanada, pajak didasarkan pada tempat tinggal, bukan kewarganegaraan. Jika Anda telah berada di Kanada selama lebih dari 183 hari, penghasilan Anda, dari mana pun sumbernya, dikenakan pajak di Kanada. Ada pengecualian untuk pegawai pemerintah.
Di Amerika Serikat, pajak didasarkan pada kewarganegaraan dan tempat Anda melakukan pekerjaan. Jadi, berdasarkan kewarganegaraan, AS dapat mengenakan pajak kepada warganya di Kanada. Di mana Anda melakukan pekerjaan menentukan masalah pajak di tingkat negara bagian.
Ada perjanjian pajak antara Kanada dan Amerika Serikat. Ini menetapkan keadaan siapa yang memiliki klaim atas pajak penghasilan dan siapa yang harus membayar negara masing-masing. Ada ketentuan untuk mencegah pajak berganda.
Undang-undang perpajakan itu rumit dan berakar pada domisili — yurisdiksi spesifik tempat Anda tinggal. Selalu konsultasikan dengan profesional pajak di komunitas Anda untuk saran yang relevan dengan domisili unik dan situasi pekerjaan Anda. Meskipun panduan dari sumber daya internet tepercaya membantu Anda memulai, hanya akuntan publik bersertifikat atau pengacara pajak Anda yang dapat memberikan panduan otoritatif.
T&J untuk Berbagai Skenario Telecommuting
FAQ
- Saya seorang pegawai pemerintah AS yang pasangannya telah dipindahkan sementara ke Kanada. Saya melakukan telecommuting paruh waktu dan sekarang, untuk menghindari penundaan lalu lintas di perlintasan perbatasan, telah disetujui untuk telecommuting penuh waktu. Apakah saya harus membayar pajak penghasilan Kanada atas penghasilan saya?
Di bawah United-Canada Income Tax Treaty, pegawai pemerintah tidak diharuskan membayar pajak ke Kanada. Pasal XIX menyatakan bahwa “imbalan, selain pensiun, yang dibayarkan oleh suatu Negara pihak pada Persetujuan atau bagian ketatanegaraan atau pemerintah daerahnya kepada warga negara dari Negara itu sehubungan dengan jasa-jasa yang diberikan dalam menjalankan fungsi-fungsi yang bersifat pemerintahan hanya akan dikenakan pajak di negara itu. Negara.”
- Mitra saya telah dipindahkan ke Kanada untuk proyek kerja, dan majikan saya akan mengizinkan saya untuk melanjutkan pekerjaan saya dalam kapasitas telecommuting. Saya kadang-kadang melakukan perjalanan ke kantor untuk rapat atau alasan pekerjaan lainnya. Apakah saya harus membayar pajak pendapatan Kanada? Kami masih mempertahankan tempat tinggal di Amerika Serikat dan kembali pada akhir pekan dan hari libur.
Orang ini bukan pegawai pemerintah, jadi situasinya rumit. Karena pajak Kanada didasarkan pada tempat tinggal, Anda perlu membuktikan bahwa Anda bukan penduduk Kanada. Salah satu kuncinya adalah Anda melakukan perjalanan ke kantor pusat dan itu memperkuat bahwa Anda bukan penduduk. Menjaga tempat tinggal di AS dan kembali secara berkala juga bijaksana. Anda harus mengisi formulir yang digunakan oleh Revenue Canada untuk menentukan status kependudukan Anda. Formulirnya adalah “Penentuan Kediaman NR 74”, yang dapat Anda unduh dan tinjau untuk melihat apa yang dibutuhkan.
- Saya seorang Kanada yang bekerja sebagai kontraktor independen dalam kapasitas telecommuting untuk sebuah perusahaan Amerika. Semua pekerjaan saya dilakukan di Kanada. Apakah saya harus membayar IRS?
Tidak. Karena sistem pajak Amerika didasarkan pada tempat pekerjaan dilakukan, Anda tidak membayar pajak apa pun di AS. Namun, harap diperhatikan bahwa jika Anda pernah bepergian ke AS bahkan untuk satu hari saja untuk urusan yang berhubungan dengan pekerjaan, Anda dapat menjadi bertanggung jawab atas pembayaran pajak di AS Anda harus melaporkan penghasilan Anda di Kanada atas pajak Anda, ingat untuk mengubahnya menjadi dana Kanada.
- Saya orang Kanada dan tinggal di Amerika Serikat. Majikan saya di Kanada, dan saya dapat menggunakan telecommuting untuk mempertahankan pekerjaan saya. Kepada siapa saya membayar pajak?
Kecuali jika Anda berniat melepaskan kewarganegaraan Kanada Anda, Anda tetap membayar pajak Kanada atas penghasilan Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak pendapatan negara bagian AS. Periksa dengan negara bagian tempat Anda tinggal, karena tidak semua negara bagian memiliki pajak penghasilan.