Angsuran pelunasan pinjaman adalah bagian dari angsuran bulanan yang sesuai dengan pengembalian uang yang diterima.
Setiap pembayaran yang harus dilakukan debitur dibagi menjadi dua komponen: Penggantian dari pokok dan bunga yang masih harus dibayar.
Hal ini berguna untuk membedakan biaya amortisasi bunga karena hanya yang terakhir yang sesuai dengan biaya keuangan.
Biaya amortisasi menurut metode
Biayanya bervariasi sesuai dengan metode yang digunakan untuk menyusun tabel amortisasi, yaitu tabel yang secara kronologis merinci bagaimana debitur akan mengembalikan kredit.
- Metode Perancis: amortisasi Biaya bervariasi dan meningkat. Rumus yang digunakan adalah sebagai berikut:
Dalam hal ini, pembayaran bulanan (termasuk bunga), adalah tetap di semua periode.
- Metode Jerman: Biaya amortisasi konstan. Dengan demikian, hanya bunga yang harus dibayar bervariasi. Ini menurun dan dihitung dengan mengalikan saldo pokok dengan tingkat bunga. Rumus yang digunakan adalah seperti yang ditunjukkan di bawah ini:
- Metode bahasa Inggris: Hanya ada satu biaya amortisasi pada akhir jangka waktu hutang. Dalam setiap periode, hanya bunga yang masih harus dibayar yang dibatalkan.
Contoh biaya amortisasi
Mari kita lihat contoh untuk menghitung biaya amortisasi. Asumsikan pinjaman sebesar US $ 15.000 diberikan dengan tingkat bunga 3% per bulan dan enam kali angsuran. Jika pembayaran dilakukan setiap tiga puluh hari, jadwal pembayaran adalah sebagai berikut:
- Metode Prancis
|
Minat |
Biaya amortisasi |
Perbandingan |
Keseimbangan |
|
|
0 |
15.000.00 |
|||
|
satu |
450.00 |
2,318,96 |
2,768,96 |
12.681,04 |
|
dua |
380.43 |
2,388,53 |
2,768,96 |
10.292,51 |
|
3 |
308.78 |
2.460.19 |
2,768,96 |
7.832,32 |
|
4 |
234.97 |
2.533.99 |
2,768,96 |
5,298,33 |
|
5 |
158,95 |
2,610,01 |
2,768,96 |
2,688,31 |
|
6 |
80,65 |
2,688,31 |
2,768,96 |
– |
|
Jumlah |
1,613,78 |
15.000.00 |
16.613,78 |
- metode Jerman
|
Minat |
Biaya amortisasi |
Perbandingan |
Keseimbangan |
|
|
15.000.00 |
||||
|
satu |
450.00 |
2.500.00 |
2.950.00 |
12,500.00 |
|
dua |
375.00 |
2.500.00 |
2.875.00 |
10.000.00 |
|
3 |
300.00 |
2.500.00 |
2.800.00 |
7.500.00 |
|
4 |
225.00 |
2.500.00 |
2,725,00 |
5,000.00 |
|
5 |
150.00 |
2.500.00 |
2.650.00 |
2.500.00 |
|
6 |
75.00 |
2.500.00 |
2,768,96 |
– |
|
Jumlah |
1,575,00 |
15.000.00 |
16.768,96 |
- metode bahasa inggris
|
Minat |
Biaya amortisasi |
Perbandingan |
Keseimbangan |
|
|
15.000.00 |
||||
|
satu |
450.00 |
450.00 |
15.000.00 |
|
|
dua |
450.00 |
450.00 |
15.000.00 |
|
|
3 |
450.00 |
450.00 |
15.000.00 |
|
|
4 |
450.00 |
450.00 |
15.000.00 |
|
|
5 |
450.00 |
450.00 |
15.000.00 |
|
|
6 |
450.00 |
15.000.00 |
15,450.00 |
– |
|
Jumlah |
2.700.00 |
15.000.00 |
17.700.00 |
Dampak dari biaya amortisasi
Ada dampak pada besarnya biaya amortisasi. Semakin besar pada periode-periode pertama, maka bunga yang harus dibayar akan semakin berkurang. Hal ini dapat dilihat pada contoh yang ditunjukkan sebelumnya.
Kesimpulannya, debitur harus mengembalikan sebanyak mungkin pokok dalam angsuran pertama. Dengan cara ini, biaya keuangan berkurang.
Sebaliknya, lebih mudah bagi pemberi pinjaman, sampai batas tertentu, bagi kliennya untuk menunda pengembalian uang yang diberikan.