Pengertian Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA)?
Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA, Undang-undang) adalah undang-undang Amerika Serikat yang melarang perusahaan dan individu AS membayar suap kepada pejabat asing untuk kesepakatan bisnis lebih lanjut. FCPA berisi dua artikel utama:
- Ketentuan anti suap
- Pembukuan, catatan, dan ketentuan pengendalian internal, yang berbicara tentang praktik akuntansi
FCPA berlaku untuk tindakan yang dilarang di mana pun di dunia dan meluas ke perusahaan publik AS dan perusahaan swasta.
Ringkasan:
- Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA) adalah undang-undang AS yang melarang perusahaan dan individu membayar suap kepada pejabat asing untuk kesepakatan bisnis lebih lanjut.
- Komisi Sekuritas dan Pertukaran (SEC) dan Departemen Kehakiman (DOJ) bertanggung jawab untuk menegakkan FCPA.
- Bagian dari FCPA, pada tahun 1977, membantu menyamakan kedudukan bagi bisnis Amerika di pasar luar negeri.
Memahami UU Praktik Korupsi Asing
Undang-Undang Praktik Korupsi Asing menargetkan korupsi dan penyuapan secara internasional. Membayar pejabat asing untuk mempercepat proses hukum atau mendapatkan kontrak adalah praktik bisnis yang umum di seluruh dunia hingga tahun 1970-an.
Faktanya, di beberapa negara, perusahaan secara rutin menghapus suap sebagai pengeluaran bisnis biasa saat mengajukan pengembalian pajak. Menjadi umum, bagaimanapun, tidak membuat perilaku ini diinginkan atau etis.
Ketika undang-undang tersebut disahkan pada tahun 1977, undang-undang tersebut mendapat dukungan substansial dari bisnis Amerika karena mereka tidak dapat bersaing secara adil di pasar luar negeri tempat suap diterima. Rezim anti-penyuapan FCPA—bersama dengan pengadopsian perjanjian seperti Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), yang mewajibkan negara-negara penandatangan untuk melarang semua kejahatan keuangan—telah membantu menyamakan kedudukan di luar negeri untuk bisnis AS.
Ketentuan Anti Suap
Undang-undang tersebut melarang penyuapan pejabat asing dan bermaksud untuk mencegah korupsi dan penyalahgunaan kekuasaan di seluruh dunia. FCPA berisi kebijakan untuk mengatur tindakan perusahaan publik, direktur, pejabat, pemegang saham, agen, dan karyawannya.
Ini termasuk bekerja melalui pihak ketiga seperti konsultan dan mitra dalam usaha patungan (JV) dengan perusahaan—yang berarti bahwa penggunaan kuasa untuk melakukan suap tidak akan melindungi perusahaan atau individu dari kesalahan.
Ketentuan Pembukuan, Catatan, dan Pengendalian Intern
Bagian undang-undang ini menguraikan pedoman transparansi akuntansi yang dimaksudkan untuk beroperasi bersama dengan ketentuan anti-penyuapan. FCPA mewajibkan perusahaan yang sekuritasnya terdaftar di AS untuk memenuhi ketentuan akuntansinya, yang mengutip cara pencatatan aset yang mempersulit untuk menutupi pembayaran yang korup.
Korporasi yang tercakup dalam undang-undang tersebut juga harus merancang dan memelihara pengendalian internal untuk meyakinkan regulator bahwa transaksi bisnis mereka telah diperhitungkan dengan benar.
Melanggar Undang-Undang Praktik Korupsi Asing
Komisi Sekuritas dan Pertukaran (SEC) dan Departemen Kehakiman (DOJ) bersama-sama bertanggung jawab untuk menegakkan Undang-Undang Praktik Korupsi Asing. Untuk bagiannya, SEC membentuk unit khusus dalam divisi penegakannya untuk fokus pada hal-hal yang berada di bawah naungan FCPA.
Pelanggar tindakan dapat menghadapi sanksi dan hukuman yang substansial, dan tindakan pidana dan perdata dapat dituntut. Hukuman termasuk denda sebanyak dua kali jumlah manfaat yang diharapkan diterima dari suap.
Entitas perusahaan yang dinyatakan bersalah melanggar tindakan tersebut dapat dipaksa untuk menerima pengawasan auditor independen untuk memastikan kepatuhan di masa depan. Individu yang terlibat dalam pelanggaran hukum ini dapat menghadapi hukuman penjara selama lima tahun.
Keputusan Contoh SEC di FCPA
SEC menerbitkan pelanggaran tindakan saat ini, bersama dengan tindakan penegakannya, di situs web SEC dalam format siaran pers. Badan tersebut juga menyunting daftar ringkasan, yang disusun berdasarkan tahun kalender, dari individu dan perusahaan yang melanggar prinsip undang-undang tersebut.
Misalnya, pada tahun 2019, beberapa keputusan SEC mencakup tindakan terhadap:
- Ericsson (NASDAQ: ERIC), perusahaan telekomunikasi multinasional yang berbasis di Stockholm, setuju untuk membayar lebih dari $1 miliar kepada SEC dan DOJ untuk menyelesaikan tuduhan bahwa mereka melanggar FCPA dengan terlibat dalam skema suap berskala besar yang melibatkan penggunaan konsultan palsu untuk diam-diam menyalurkan uang ke pejabat pemerintah di berbagai negara.
- Microsoft (NASDAQ: MSFT) setuju untuk membayar lebih dari $24 juta untuk menyelesaikan tuntutan SEC terkait pelanggaran FCPA di Hongaria, Thailand, Arab Saudi, dan Turki, dan tuntutan pidana terkait Hongaria.
- Tim Leissner, mantan eksekutif Goldman Sachs (NYSE: GS), menyetujui penyelesaian dengan SEC yang mencakup larangan permanen dari industri sekuritas karena melanggar FCPA dengan terlibat dalam skema korupsi, di mana ia memperoleh jutaan dolar dengan membayar suap yang melanggar hukum kepada berbagai pejabat pemerintah untuk mendapatkan kontrak yang menguntungkan bagi Goldman Sachs.
- SEC menuduh Walmart Inc. (NYSE: WMT) melanggar ketentuan pembukuan, catatan, dan kontrol akuntansi internal FCPA karena gagal menjalankan program kepatuhan antikorupsi yang memadai selama lebih dari satu dekade karena pengecer tersebut mengalami pertumbuhan internasional yang cepat.
Walmart setuju untuk membayar lebih dari $144 juta untuk menyelesaikan tuntutan SEC dan sekitar $138 juta untuk menyelesaikan tuntutan pidana paralel oleh DOJ dengan total gabungan lebih dari $282 juta.