Apa Aturan Perpajakan bagi Investor Obligasi?
Setiap tahun, secara ritual mengisi formulir pajak IRS , untuk melaporkan pendapatan bunga kena pajak tahunan mereka. Meskipun sekilas, dokumen ini menawarkan panduan langsung untuk mengumumkan pajak atas penghasilan yang dihasilkan dari tingkat bunga yang ditetapkan, seringkali ada faktor kompleks yang harus diperhatikan oleh investor . Artikel ini membahas poin-poin penting dari aturan perpajakan obligasi untuk obligasi pemerintah, perusahaan dan kota.
pemegang obligasi1099-INTpendapatan tetap
Poin Penting
- Bunga yang diperoleh dari investasi pendapatan tetap seperti obligasi dan uang kertas sering kali dikenakan pajak penghasilan.
- Ada aturan perpajakan yang berbeda untuk obligasi pemerintah, perusahaan, dan kota.
- Meskipun formulir pajak IRS 1099-INT menawarkan pedoman langsung kepada pemegang obligasi untuk mengumumkan pajak atas penghasilan yang dihasilkan dari tingkat bunga yang ditetapkan, seringkali ada faktor kompleks yang harus diperhatikan oleh investor berpenghasilan tetap.
Obligasi pemerintah
Bunga dari , notes dan bond dikenakan pajak di tingkat federal, tetapi tidak di tingkat negara bagian dan lokal. Sekuritas AS tertentujuga dikenakan pajak di tingkat federal, tetapi dibebaskan dari pajak negara bagian dan lokal.Ini termasuk obligasi dari Federal Home Loan Bank, Financing Corporation, dan Tennessee Valley Authority.
Treasury billslembaga pemerintah
Perpajakan Obligasi Tanpa Kupon
Meskipun mereka tidak memiliki tingkat kupon yang dinyatakan,investor dengan harus melaporkan bagian bunga yang proporsional setiap tahun, sebagai pendapatan, meskipun bunganya belum dibayarkan.Obligasi tanpa kupon diterbitkan oleh pemerintah dengan potongan harga dan jatuh tempo pada , di mana jumlah selisihnya dibagi rata di antara jumlah tahun hingga jatuh tempo.Akibatnya, mereka dikenakan pajak sebagai bunga, sama seperti obligasi diskon penerbitan asli lainnya.
kupon nolnilai par
Tabungan Obligasi
Tabungan obligasi diterbitkan oleh pemerintah kepada publik dan dianggap sebagai sarana investasi yang aman, dengan banyak manfaat.Obligasi tabunganSeri E dan jugabebas negara bagian dan , namun pendapatan bunganya dapat ditangguhkan hingga jatuh tempo. Seri H dan obligasi membayar bunga kena pajak semesteran hingga jatuh tempo, sedangkan obligasi juga membayar bunga kena pajak, yang mungkin juga akan ditangguhkan.5 Bunga dari obligasi Seri E dan I juga dapat dikeluarkan dari pendapatan, jika hasilnya digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang lebih tinggi.
EEpajaklokalHHSeri I
Obligasi Daerah
sering kali disukai oleh investor berpenghasilan tinggi yang ingin mengurangi kena pajak mereka.Bunga dari obligasi ini bebas pajak di tingkat federal, negara bagian dan lokal, selama investor tinggal di negara bagian atau kotamadya yang sama dengan penerbitnya.Namun, mereka yang membeli obligasi daerah di pasar sekunder, kemudian menjualnya, dapat dikenakan pajak dengan tingkat jangka panjang atau pendek biasa, untuk setiap keuntungan yang timbul.Obligasi kota membayar tarif yang lebih rendah daripada obligasi lainnya, sebagai akibat dari status bebas pajaknya.
Obligasi daerahpendapatan investasikeuntungan modal
Obligasi Korporasi
Dianggap sebagai jenis obligasi yang paling sederhana, dari perspektif perpajakan, obligasi korporasi sepenuhnya dikenakan pajak di semua tingkatan.Karena obligasi ini biasanya mengandung tingkat bayar tertinggi, mereka juga membayar suku bunga tertinggi dari semua kategori obligasi utama.Oleh karena itu, investor yang memiliki 100 dengan nilai nominal $ 1.000, dengan masing-masing membayar 7% setiap tahun, dapat mengharapkan untuk menerima $ 7.000 dari bunga kena pajak setiap tahun.
risiko gagalobligasi perusahaan
Keuntungan Modal
Terlepas dari jenis obligasi yang dijual, setiap diperdagangkan di pasar sekunder akan menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, tergantung pada harga di mana obligasi tersebut dibeli dan dijual.Ini termasuk masalah pemerintah dan kota, serta hutang perusahaan.Keuntungan dan kerugian dari transaksi obligasi dilaporkan dengan cara yang sama seperti sekuritas lainnya, seperti saham atau reksa dana, untuk tujuan capital gain.
masalah hutang yang
Amortisasi Premi Obligasi
Sebagaimana dibahas, ketika obligasi diterbitkan dengan harga diskon, sebagian dari diskon tersebut dilaporkan sebagai pendapatan wajib pajak, setiap tahun hingga jatuh tempo. Ketika obligasi dibeli (lebih dari $ 1.000 per obligasi), porsi pro-rata dari jumlah di atas par dapat dikurangkan setiap tahun, pada pengembalian pajak pembeli.
dengan harga premium
Misalnya, jika seorang investor membeli 100 obligasi seharga $ 118.000 dan menahannya selama 18 tahun hingga jatuh tempo, mereka dapat mengurangi $ 1.000 setiap tahun hingga jatuh tempo.Investor tersebut juga akan menikmati pilihan untuk tidak mengurangi apa pun setiap tahun dan hanya menyatakan ketika menebus obligasi pada saat jatuh tempo atau menjualnya untuk kerugian.
kerugian modal
Namun, investor tidak perlu melakukan amortisasi premi pada tahun mereka membeli obligasi, karena mereka dapat mulai melakukannya pada mana pun.Tetapi penting untuk diingat bahwa investor yang memilih untuk mengamortisasi premi untuk satu obligasi, juga harus melakukan amortisasi premi untuk semua obligasi serupa lainnya, baik untuk tahun itu maupun untuk tahun-tahun mendatang.Selanjutnya, investor yang melakukan amortisasi premi dari obligasi harus mengurangi dari posisi mereka dengan jumlah yang setara.
tahun pajakbasis biaya
Garis bawah
Jika pendapatan obligasi kena pajak adalah komponen utama dari pajak tahunan Anda, pertimbangkan untuk menyewa untuk membantu Anda dalam strategi tahunan .
akuntan publik bersertifikatperencanaan pajak
Related Posts
Obligasi
Treasury Bonds: Investasi Bagus untuk Pensiun?
Pemilik obligasi
Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
Opsi Saham Karyawan (ESO)
Hasil Obligasi
Bagaimana Pekerjaan Harga Pasar Obligasi
Brexit
Hasil hingga Jatuh Tempo (YTM)
Bagaimana Obligasi Kota Pajak?