Ada keuntungan mengambil distribusi setelah pajak dari akun pensiun. Jika Anda mengikuti aturan tertentu, jumlah yang ditarik akan bebas pajak dan denda.
Apa Aturan Saldo Setelah Pajak untuk Akun Pensiun?
Sebagian besar peserta pensiun menggunakan sebelum pajak aset untuk mendanai mereka rencana majikan yang disponsori, seperti 401 (k) dan 403 (b) rekening memenuhi syarat , atau mereka mengklaim pengurangan pajak untuk jumlah kontribusi untuk IRA tradisional mereka. Dalam kedua kasus, kontribusi ini dapat membantu mengurangi pendapatan kena pajak individu untuk tahun dimana kontribusi tersebut berlaku.
Namun, dimungkinkan juga untuk menyumbangkan jumlah ke rencana yang disponsori pemberi kerja berdasarkan setelah pajak , dan kontribusi dapat tidak dapat dikurangi untuk IRA. Keuntungan mengumpulkan aset setelah pajak di rekening pensiun adalah ketika mereka didistribusikan, jumlahnya akan bebas pajak dan penalti. Namun, manfaat ini terwujud hanya jika dilakukan langkah-langkah yang diperlukan.
Poin Penting
- Distribusi aset setelah pajak dari akun pensiun dapat bebas pajak dan penalti, tetapi hanya jika aturan tertentu diikuti.
- Pencatatan dan komunikasi yang baik dengan administrator paket Anda dan IRS sangat penting.
- Administrator rencana pensiun yang memenuhi syarat bertanggung jawab untuk melacak bagian mana dari saldo Anda yang merupakan aset setelah pajak dan mana yang merupakan aset sebelum pajak, tetapi terserah Anda untuk melakukannya untuk IRA.
Melacak Aset Setelah Pajak Anda
Menuai manfaat dari strategi ini dimulai dengan pencatatan yang baik dan komunikasi yang jelas dengan administrator paket Anda dan Internal Revenue Service (IRS). Saat ini, beberapa perangkat lunak gratis (dan berbasis biaya) tersedia untuk membantu Anda melacak arus pendapatan dan investasi kena pajak dan tangguhan pajak. Seorang akuntan juga dapat membantu Anda memastikan Anda memiliki semua bebek Anda secara berurutan.
Akun Paket Berkualifikasi Anda
administrator untuk rencana pensiun yang memenuhi syarat Anda bertanggung jawab untuk menjaga track dari bagian mana dari saldo Anda dikaitkan dengan aset setelah pajak dan yang ke aset sebelum pajak. Namun, akan membantu jika Anda memeriksa pernyataan Anda secara berkala untuk memastikan bahwa tabulasi sesuai dengan apa yang menurut Anda seharusnya. Ini akan memungkinkan Anda untuk mengklarifikasi kemungkinan perbedaan dengan administrator paket.
IRA Anda
Kustodian IRA Anda tidak diharuskan untuk melacak saldo setelah pajak di IRA Anda, dan sebagian besar, jika tidak semua, tidak. Sebagai pemilik IRA, Anda bertanggung jawab untuk melacak saldo tersebut, dan ini dapat dilakukan dengan mengisi Formulir IRS 8606 .
Referensi cepat
Pastikan Anda membaca petunjuk pengarsipan yang menyertai Formulir 8606, karena petunjuk tersebut memberikan detail pada bagian formulir yang harus diisi.
Jika Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangi ke IRA tradisional atau menggulirkan aset setelah pajak dari akun paket yang memenuhi syarat ke IRA Anda, Anda harus mengajukan Formulir IRS 8606 untuk tahun jumlah tersebut dikontribusikan ke IRA. Meskipun IRS saat ini tidak memerlukan Formulir 8606 untuk diajukan untuk rollover dari jumlah setelah pajak, mungkin ada baiknya untuk mencatat jumlah tersebut untuk catatan Anda.
Formulir 8606 memberi tahu IRS bahwa jumlah tersebut mewakili aset setelah pajak, dan ini membantu Anda melacak saldo IRA Anda yang seharusnya bebas pajak saat didistribusikan. SEP , atau SEDERHANA Anda dan Anda telah mengumpulkan jumlah setelah pajak di salah satu akun ini.
Perpajakan atas Aset Setelah Pajak
Paket Berkualitas
Umumnya, administrator paket Anda akan menunjukkan bagian kena pajak dari jumlah yang didistribusikan dari akun paket terkualifikasi Anda pada Formulir 1099-R yang Anda terima untuk tahun tersebut. Jika jumlahnya tidak ditunjukkan dengan benar pada 1099-R, Anda mungkin ingin meminta konfirmasi tertulis dari administrator rencana tentang porsi distribusi yang dapat diatribusikan ke aset setelah pajak. Ini akan membantu memastikan Anda memasukkan jumlah yang benar dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut.
IRA
Dengan pengecualian “pengembalian kelebihan kontribusi, ” penjaga IRA Anda tidak diharuskan untuk membuat perbedaan antara bagian kena pajak dan tidak kena pajak dari jumlah yang didistribusikan dari IRA tradisional Anda. Anda harus memberikan informasi tersebut pada pengembalian pajak pendapatan Anda dengan menunjukkan keseluruhan jumlah distribusi versus jumlah yang kena pajak.
Untuk informasi lebih lanjut, lihat petunjuk untuk baris 4a pada halaman 1 Formulir IRS 1040. Formulir 8606 akan membantu Anda menentukan bagian kena pajak dan tidak kena pajak dari jumlah yang didistribusikan dari IRA tradisional Anda.
Referensi cepat
Semua akun IRA Anda diperlakukan sebagai satu akun saat mengambil distribusi, yang berarti bahwa jumlah setelah pajak dan sebelum pajak di dalamnya harus pro-rata di semua akun.
Distribusi Pro-Rata
Jika paket Anda yang memenuhi syarat atau IRA tradisional menyertakan jumlah setelah pajak, distribusi biasanya menyertakanjumlah prorata dari saldo sebelum dan sesudah pajak Anda. Untuk tujuan ini, semua IRA tradisional, SEP, dan SEDERHANA Anda diperlakukan sebagai satu akun.
Misalnya, asumsikan bahwa Anda menghasilkan rata-rata $ 20.000 dalam kontribusi setelah pajak untuk IRA tradisional Anda selama bertahun-tahun, dan IRA tradisional Anda juga menyertakan aset sebelum pajak sebesar $ 180.000, yang dikaitkan dengan rollover aset sebelum pajak dan kontribusi yang dapat dikurangkan. Distribusi dari IRA Anda akan mencakup jumlah aset sebelum pajak dan setelah pajak yang proporsional. Mari kita lihat contoh penggunaan angka-angka ini.
Contoh
John memiliki beberapa IRA, yang terdiri dari saldo berikut:
- IRA No. 1 tradisional, yang mencakup kontribusinya yang tidak dapat dikurangi (setelah pajak) sebesar $ 20.000
- IRA No. 2 tradisional, yang mencakup rollover dari paket 401 (k) miliknya sebesar $ 150.000
- IRA Tradisional No. 3, yang sebenarnya merupakan SEP IRA, termasuk kontribusi SEP sebesar $ 30.000
John menarik $ 20.000 dari IRA No. 1. Dia harus memasukkan $ 18.000 sebagai penghasilan kena pajak dari $ 20.000 yang ditariknya. Ini karena semua IRA tradisional, SEP, dan SEDERHANA John diperlakukan sebagai satu IRA untuk tujuan menentukan perlakuan pajak atas distribusi ketika John memiliki basis (aset setelah pajak) dalam salah satu IRA tradisional, SEP, atau SEDERHANA miliknya. .
Rumus berikut dapat digunakan untuk menentukan jumlah distribusi yang akan diperlakukan sebagai tidak kena pajak:
Basis ÷ Saldo Akun x Jumlah Distribusi = Jumlah Tidak Dikenakan Pajak
Menggunakan gambar pada contoh di atas, rumusnya akan bekerja sebagai berikut:
$ 20.000 ÷ $ 200.000 x $ 20.000 = $ 2.000
Karena Formulir IRS 8606 menyertakan rumus bawaan untuk menentukan jumlah kena pajak distribusi dari IRA tradisional Anda, Anda mungkin tidak perlu menggunakan rumus ini untuk distribusi dari IRA Anda.
Untuk akun rencana yang memenuhi syarat yang menyertakan saldo jumlah setelah pajak, distribusi biasanya dipro-rata untuk memasukkan jumlah dari saldo sebelum pajak dan setelah pajak. Ini berarti, mirip dengan IRA, Anda tidak dapat memilih untuk hanya mendistribusikan saldo setelah pajak Anda.
Namun, pengecualian tertentu berlaku. Misalnya, jika akun Anda menyertakan saldo setelah pajak yang masih harus dibayar sebelum tahun 1986, jumlah ini dapat didistribusikan secara penuh, sehingga seluruh jumlah menjadi tidak kena pajak, bukannya dipro-rata.
Perputaran Saldo Setelah Pajak
Jika saldo akun pensiun Anda termasuk jumlah setelah pajak, apakah jumlah ini dapat diperpanjang tergantung pada jenis rencana yang akan dilakukan rollover.
Berikut ini adalah ringkasan aturan rollover untuk jumlah tersebut:
- IRA ke IRA : Semua jumlah yang memenuhi syarat rollover dapat dialihkan ke IRA. Ini termasuk jumlah setelah pajak.
- IRA ke paket yang memenuhi syarat : Semua jumlah yang memenuhi syarat rollover dapat dialihkan ke paket yang memenuhi syarat, asalkan rencana tersebut mengizinkannya. Namun, ini tidak termasuk jumlah setelah pajak — jumlah tersebut tidak dapat dialihkan dari IRA ke paket yang memenuhi syarat.
- Paket yang memenuhi syarat untuk IRA tradisional : Semua jumlah yang memenuhi syarat rollover dapat dialihkan ke IRA tradisional. Ini termasuk jumlah setelah pajak.
- Paket yang memenuhi syarat ke paket yang memenuhi syarat : Semua jumlah yang memenuhi syarat rollover dapat dialihkan ke paket lain yang memenuhi syarat, asalkan paket tersebut mengizinkannya.Ini termasuk jumlah setelah pajak jika jumlah ini ditransaksikan sebagai rollover langsung .
Garis bawah
Ingatlah bahwa ini hanyalah ikhtisar aturan yang berlaku untuk saldo setelah pajak di akun pensiun Anda. Memiliki pemahaman menyeluruh tentang aturan akan memastikan bahwa Anda memasukkan jumlah yang tepat dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun Anda menerima distribusi dari akun pensiun Anda dan tidak membayar pajak atas jumlah yang seharusnya bebas pajak.
Seperti biasa, konsultasikan dengan profesional pajak Anda untuk mendapatkan bantuan guna memastikan aset setelah pajak Anda diperlakukan dengan benar pada pengembalian pajak Anda, dan Anda tahu formulir pajak mana yang harus diajukan setiap tahun.
Related Posts
- Akun Pensiun Perorangan (IRA)
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Panduan hingga 401 (K) dan Rollover IRA
- Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
- 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
- Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
- Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)
- Aturan yang Harus Diketahui untuk Mengubah 401 (k) menjadi Roth IRA
- 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
- IRA tradisional
Pos-pos Terbaru
- Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
- Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
- Zero-Volatility Spread (Z-spread)
- ZZZZ BEST
- ZWD (Zimbabwe Dollar)
- Z tranche
- Z-Score
- Zonasi
- Peraturan Zonasi
- Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
- Zona dukungan dan contoh
- Zona resistensi
- ZOMMA Didefinisikan
- Zombies.
- Judul Zombie.
- Penyitaan Zombie
- ETF zombie
- Hutang Zombie
- Zombie Bank.
- ZMK (Zambia Kwacha)