Dividen adalah pendapatan yang diperoleh dengan berinvestasi dalam saham, reksa dana atau dana yang diperdagangkan di bursa, dan mereka termasuk dalam pengembalian pajak Anda pada Jadwal B, Formulir 1040. Keuntungan modal adalah jumlah peningkatan nilai aset antara saat dibeli dan saat itu terjual.
Kode pajak AS memberikan perlakuan serupa untuk dividen dan keuntungan modal jangka pendek, dan dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang.
Apa capital gain dan dividen dikenai pajak secara berbeda?
- Investor yang mendapatkan dividen atau capital gain dikenakan pajak atas keuntungan tersebut.
- Keuntungan modal jangka pendek dan dividen biasa diperlakukan sama sebagai pendapatan, dan dikenakan pajak pada tingkat kelompok pajak penghasilan saat ini.
- Keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang memenuhi syarat memiliki perlakuan pajak yang menguntungkan yang lebih rendah dari tarif pajak penghasilan biasa.
Perpajakan Keuntungan Modal
Tarif pajak capital gain cenderung lebih menguntungkan daripada tarif pajak penghasilan, dan bergantung pada berapa lama penjual memiliki atau memegang aset. Keuntungan modal jangka pendek untuk aset yang dimiliki kurang dari satu tahun masih dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa. Namun, jika Anda memegang aset selama lebih dari satu tahun, maka keuntungan modal jangka panjang yang lebih istimewa berlaku. Tarif ini 0%, 15%, atau 20% —tergantung pada tingkat pendapatan Anda.
Untuk tahun pajak 2020, Anda membayar 0% untuk keuntungan modal jangka panjang jika Anda memiliki pendapatan total $ 40.000 atau kurang; 15% jika Anda berpenghasilan $ 441.450 atau kurang; dan 20% jika penghasilan Anda lebih dari $ 441.450.
Perhatikan bahwa kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal pada tahun pajak tertentu, menurunkan pajak efektif yang harus dibayar – meskipun hanya kerugian jangka pendek yang dapat mengimbangi keuntungan jangka pendek, dan hanya kerugian jangka panjang yang dapat mengimbangi keuntungan jangka panjang.
Memajaki Dividen Biasa
Dividen biasa diperlakukan sama dengan keuntungan modal jangka pendek, aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, tunduk pada tarif pajak penghasilan seseorang. Namun, dividen yang memenuhi syarat dan keuntungan modal jangka panjang mendapatkan keuntungan dari tingkat yang lebih rendah. Dividen yang memenuhi syarat adalah yang dibayarkan oleh perusahaan domestik atau asing yang memenuhi syarat yang telah dimiliki setidaknya selama 61 hari dari periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen .
Memajaki Dividen Yang Memenuhi Syarat
Dalam kasus dividen yang memenuhi syarat, ini dikenakan pajak yang sama dengan keuntungan modal jangka panjang, pada tahun 2020, individu dalam kelompok pajak 10% hingga 15% masih dibebaskan dari pajak apa pun. Investor yang termasuk dalam golongan menengah — 25%, 28%, 33%, atau 35% — membayar paling banyak 15% dalam capital gain. Penerima tertinggi, dalam kelompok 39,6% membayar 20% dalam keuntungan modal (ditambah pajak pendapatan investasi bersih 3,8%, sesuai Undang-Undang Perlindungan Pasien dan Perawatan Terjangkau – lihat tabel di bawah).
Jadi, meskipun dividen dan capital gain adalah jenis pendapatan investasi yang berbeda, mereka menerima perlakuan serupa pada saat pajak.
Related Posts
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Pajak Keuntungan Modal
- Dividen
- Dividen Berkualitas
- Memahami Keuntungan Modal Jangka Panjang vs. Jangka Pendek
- Hasil Dividen
- Bagaimana Dividen Mempengaruhi Harga Stok
- Capital Gain vs Pendapatan Dividen: Perbedaan utama
- Bagaimana pajak hemat adalah reksa dana Anda?
- Memahami Pajak atas Dividen Reksadana