Sebuah obligasi korporasi dikenakan pajak dalam tiga cara — pertama melalui bunga yang diperoleh dari obligasi, kemudian melalui keuntungan atau kerugian modal yang diperoleh dari penjualan awal obligasi, dan terakhir melalui diskon penerbitan awal. Pajak agregat yang terutang pada masing-masing komponen ini berjumlah sama dengan jumlah total pajak terutang pada obligasi perusahaan.
Apa dikenakan pajak perusahaan?
- Obligasi korporasi dikenakan pajak atas bunga yang diperoleh, capital gain, dan diskon atas masalah tersebut.
- Bunga yang diperoleh, yang biasanya dibayarkan setiap enam bulan, dikenakan pajak di tingkat federal dan negara bagian. Pajak capital gain hanya jatuh tempo saat obligasi dijual.
- Dibandingkan dengan obligasi lainnya, obligasi korporasi menghadapi pajak paling banyak, tetapi mereka juga menawarkan imbal hasil tertinggi.
Bunga
Bunga yang Anda peroleh dari obligasi perusahaan dikenakan pajak pendapatan federal dan pajak pendapatan negara bagian. Ini adalah pajak normal yang terutang pada obligasi korporasi tradisional. Pembayaran bunga biasanya diketahui baik dalam ukuran pembayaran maupun waktu pembayaran, yang akan memungkinkan pemilik obligasi untuk menghitung jumlah pasti pajak yang akan dia hutangkan atas bunga.
Keuntungan Modal
Pajak yang terutang atas keuntungan atau kerugian modal kurang tradisional daripada pajak yang terutang atas bunga karena investor hanya dapat menerima keuntungan modal dari obligasi perusahaan jika dia menjual obligasi sebelum jatuh tempo. Jika investor memutuskan untuk menjual obligasi untuk mendapatkan keuntungan sebelum jatuh tempo, jumlah yang diterima investor di atas harga pembelian awal dianggap sebagai capital gain dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa investor. Jika investor menjual obligasi setelah lebih dari satu tahun setelah pembeliannya, tetapi belum jatuh tempo, dia akan dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal jangka panjang.
Diskon Masalah
Dalam beberapa kasus, obligasi diterbitkan dengan harga yang jauh lebih rendah dari nilai pari. Jika hal ini terjadi, seperti pembelian obligasi dengan kupon nol, perbedaan antara nilai nominal dan harga penawaran awal dikenal sebagai diskon penerbitan asli, dan akan dikenakan pajak. Jenis pajak ini rumit, dan investor harus berkonsultasi dengan profesional pajak jika dia mempertimbangkan untuk membeli obligasi dengan diskon edisi asli.
Obligasi Korporasi vs. Obligasi Lainnya
Meskipun obligasi korporasi adalah bentuk obligasi yang paling sederhana dan tersedia, mereka adalah yang paling tidak menguntungkan dari perspektif pajak. Hampir semua hal tentang obligasi korporasi dikenakan pajak. Namun, dengan itu, obligasi korporasi membayar imbal hasil tertinggi karena menimbulkan risiko gagal bayar tertinggi.
Sementara itu, Departemen Keuangan AS, seperti wesel dan tagihan, dikenakan pajak di tingkat federal tetapi dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian dan lokal. Obligasi kota cenderung menawarkan keuntungan pajak terbaik dari semua obligasi. Mereka dibebaskan dari pajak pendapatan federal, dan jika Anda membelinya di negara bagian tempat Anda tinggal, mereka dibebaskan dari pajak negara bagian dan lokal.
Di sisi lain, ada obligasi tanpa kupon yang memiliki implikasi pajak. Obligasi ini dijual dengan diskon besar, relatif terhadap obligasi lain karena mereka tidak membayar bunga atau kupon. Pada saat jatuh tempo, investor dibayar dengan nilai nominal penuh. Hasil tangkapannya adalah IRS akan menghitung bunga tahunan tersirat dari obligasi dan membebankan pajak kepada Anda setiap tahun, meskipun Anda tidak menerima uang sampai jatuh tempo.
Related Posts
- Treasury Bonds: Investasi Bagus untuk Pensiun?
- LLC vs. s corporation: apa bedanya?
- Obligasi
- Pemilik obligasi
- Bagaimana Obligasi Kota Pajak?
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Temukan ikatan yang tepat pada waktu yang tepat
- Diskon Masalah Asli – OID
- Bagaimana Pekerjaan Harga Pasar Obligasi