Depresiasi real estat adalah alat penting bagi pemilik properti sewa. Ini memungkinkan Anda untuk mengurangi biaya dari pajak pembelian dan peningkatan properti selama masa manfaatnya, dan dengan demikian menurunkan pendapatan kena pajak Anda dalam prosesnya.
Apa Penyusutan Properti Sewa Bekerja?
- Pemilik properti sewa menggunakan penyusutan untuk mengurangi harga pembelian dan biaya perbaikan dari pengembalian pajak Anda.
- Penyusutan dimulai segera setelah properti digunakan atau tersedia untuk digunakan sebagai sewa.
- Berdasarkan konvensi, sebagian besar properti sewa hunian AS disusutkan pada tingkat 3,636% setiap tahun selama 27,5 tahun.
- Hanya nilai bangunan yang dapat didepresiasi; Anda tidak bisa mendepresiasi tanah.
Penghapusan Pajak
Berinvestasi dalam properti sewaan terbukti menjadi langkah finansial yang cerdas.Sebagai permulaan, properti sewaan dapat memberikan sumber pendapatan tetap sementara Anda membangun ekuitas di properti yang (idealnya) meningkat seiring waktu.Ada juga beberapa keuntungan pajak.Anda sering kali dapat mengurangi biaya sewa dari pendapatan sewa yang Anda peroleh, sehingga menurunkan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan.
Sebagian besar biaya sewa properti, termasuk asuransi hipotek, pajak properti, biaya perbaikan dan pemeliharaan, biaya kantor rumah, asuransi, layanan profesional, dan biaya perjalanan yang berkaitan dengan manajemen semuanya dapat dikurangkan pada tahun Anda membelanjakan uang tersebut.
Depresiasi Real Estat
Pengurangan pajak penting lainnya — yaitu penyisihan depresiasi — bekerja agak berbeda. Penyusutan adalah proses yang digunakan untuk mengurangi biaya pembelian dan memperbaiki properti sewaan. Daripada mengambil satu pengurangan besar pada tahun Anda membeli (atau meningkatkan) properti, depresiasi mendistribusikan pengurangan tersebut ke seluruh masa manfaat properti.
Internal Revenue Service (IRS) memiliki aturan yang sangat spesifik mengenai depresiasi, dan jika Anda memiliki properti sewa, penting untuk memahami bagaimana proses bekerja.
Properti Mana Yang Dapat Didepresiasi?
Menurut IRS, Anda dapat mendepresiasi properti sewaan jika memenuhi semua persyaratan berikut:
- Anda memiliki properti tersebut (Anda dianggap sebagai pemiliknya meskipun properti tersebut terkena hutang).
- Anda menggunakan properti dalam bisnis Anda atau sebagai aktivitas yang menghasilkan pendapatan.
- Properti tersebut memiliki masa manfaat yang dapat ditentukan, artinya adalah sesuatu yang usang, membusuk, menjadi usang, menjadi usang, atau kehilangan nilainya karena sebab-sebab alamiah.
- Properti ini diharapkan dapat bertahan selama lebih dari satu tahun.
Meskipun properti tersebut memenuhi semua persyaratan di atas, properti tersebut tidak dapat disusutkan jika Anda menempatkannya dalam pelayanan dan membuangnya (atau tidak lagi menggunakannya untuk keperluan bisnis) pada tahun yang sama.
Perhatikan bahwa tanah tidak dianggap dapat didepresiasi karena tidak pernah “digunakan”. Dan secara umum, Anda tidak dapat mendepresiasi biaya pembukaan, penanaman, dan lansekap, karena aktivitas tersebut dianggap sebagai bagian dari biaya tanah dan bukan biaya bangunan.
Kapan Depresiasi Dimulai?
Anda dapat mulai mengambil potongan depresiasi segera setelah Anda menempatkan properti dalam pelayanan atau jika sudah siap dan tersedia untuk digunakan sebagai sewa.
Berikut contohnya: Anda membeli properti sewaan pada 15 Mei. Setelah mengerjakan rumah selama beberapa bulan, Anda sudah menyiapkannya pada 15 Juli, jadi Anda mulai beriklan secara online dan di koran-koran lokal. Anda menemukan penyewa, dan sewa dimulai pada 1 September. Saat properti itu mulai digunakan — yaitu, siap untuk disewa dan ditempati — pada tanggal 15 Juli, Anda akan mulai mendepresiasi rumah pada bulan Juli, dan bukan pada bulan September saat Anda mulai mengumpulkan uang sewa.
Anda dapat terus melakukan depresiasi properti hingga salah satu dari kondisi berikut ini terpenuhi:
- Anda telah memotong seluruh biaya atau dasar lain di properti itu.
- Anda menghentikan properti dari layanan, meskipun Anda belum sepenuhnya memulihkan biayanya atau dasar lainnya. Properti dihentikan dari layanan ketika Anda tidak lagi menggunakannya sebagai properti yang menghasilkan pendapatan — atau jika Anda menjual atau menukarnya, mengubahnya menjadi penggunaan pribadi, meninggalkannya, atau jika dihancurkan.