Bisakah Anda menyadari keuntungan modal pada properti tidak berwujud? – (Keuangan)

oleh

Keuntungan modal dapat direalisasikan pada beberapa bentuk properti tidak berwujud. Aset tidak berwujud adalah aset non fisik yang meliputi hak paten dan lisensi.Sebuah capital gain terjadi ketika aset dijual untuk harga lebih tinggi dari apa yang dibeli untuk, dan keuntungan-keuntungan dianggap kena pajak oleh Internal Revenue Service (IRS) .Meskipun ada beberapa properti tidak berwujud yang dapat dikenakan pajak capital gain, properti lain mungkin tidak dikenakan pajak menurut IRS.

Apa Bisakah Anda menyadari keuntungan modal pada properti tidak berwujud?

  • Keuntungan modal dapat direalisasikan pada beberapa bentuk properti tidak berwujud ketika aset tersebut dijual dengan harga yang lebih tinggi dari harga belinya.
  • Paten dan komposisi musik adalah contoh properti tak berwujud yang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal.
  • Namun, beberapa kekayaan intelektual dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa sebagai akibat dari Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan tahun 2017.

Memahami Keuntungan Modal atas Properti Tak Berwujud

Internal Revenue Service memiliki pedoman kompleks yang menentukan apakah properti dikenakan pajak capital gain dan dapat dihitung sebagai kerugian finansial jika terjadi kerugian. Panduan ini dapat digunakan untuk tujuan perencanaan pajak.

Aset atau properti tidak berwujud memperoleh nilainya dari konten intelektual atau atribut non-fisik lainnya. IRS mengklasifikasikan aset menjadi dua kategori: modal dan non-modal. Sebuah aset modal adalah segala sesuatu yang perusahaan atau orang memiliki, seperti komputer, furniture, bangunan, dan mobil. Aset non-modal biasanya berupa properti tidak berwujud, seperti paten.

Biasanya, penjualan atau perdagangan aset modal dikenai pajak dengan tarif pajak keuntungan atau kerugian modal. Sebaliknya, penjualan atau perdagangan aset non-modal dikenai pajak dengan tarif pajak untung atau rugi biasa. Tarif pajak pendapatan biasa biasanya lebih tinggi daripada tarif pajak capital gain, tergantung pada situasi dan wajib pajak tertentu. 

Di bawah ini adalah contoh aset dan properti tidak berwujud yang dapat dikenakan pajak dengan tarif pajak capital gain yang lebih menguntungkan, serta contoh lain yang mungkin dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Harap perhatikan bahwa ada keadaan ketika properti – tidak berwujud atau berwujud – yang digunakan dalam bisnis dapat diperlakukan sebagai modal atau biasa, itulah mengapa penting untuk berkonsultasi dengan profesional pajak.

Paten

Sebuah paten adalah contoh dari harta tak berwujud yang dapat memiliki nilai potensial tinggi. Paten memberi penemu atau pencipta hak eksklusif atas proses dan desain penemuan untuk jangka waktu tertentu. Paten dapat dibuat untuk suatu proses, desain, pola, rahasia dagang, formula, dan penemuan.

Paten dapat dilisensikan oleh atau dijual kepada pihak lain untuk digunakan.Pendapatan dari lisensi paten dan penjualan mungkin diperlakukan berbeda oleh IRS.Melisensikan paten kepada orang lain tidak menghilangkan semua hak atas properti dan hanya mengizinkan penggunaan paten.Dengan demikian, pendapatan dari lisensi biasanya tidak menghasilkan pendapatan capital gain.Namun, penjualan paten dapat menghasilkan pendapatan capital gain.

Komposisi Musik

Pendapatan dari penjualan komposisi musik menghasilkan capital gain bagi penjual. Pembeli dari hak-hak ini dapat menggunakan biaya sebagai pemotongan tahunan untuk memulihkan biaya. Pendapatan dari penjualan dikenai pajak dengan tarif pajak capital gain.

Kesetiaan pelanggan

Meskipun loyalitas pelanggan dapat menghasilkan pendapatan substansial yang diperoleh untuk bisnis, loyalitas tidak dapat diberi nilai moneter. Dengan demikian, peningkatan pendapatan sebagai akibat dari loyalitas pelanggan tidak dapat diperlakukan sebagai capital gain.

Pertimbangan Khusus

Properti tidak berwujud diperlakukan berbeda tergantung pada kelas aset tertentu dan hubungan pembeli dengan penjual.Pembeli dan penjual yang memiliki hubungan dekat tidak menyadari keuntungan dan kerugian modal, misalnya.

Penting untuk dicatat bahwaPemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) yang disahkan pada tahun 2017 menghapus perlakuan pajak yang menguntungkan untuk beberapa properti intelektual.Dengan kata lain, pendapatan dari penjualan properti ini mungkin dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa daripada tarif pajak capital gain yang lebih menguntungkan.

Komposisi musik, seperti yang disebutkan di atas, adalah pengecualian dari perubahan TCJA dan dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal. Namun, mereka yang menjual kekayaan intelektual lainnya harus berkonsultasi dengan profesional pajak karena keuntungan atau pendapatan dapat dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.

Related Posts

  1. Bagaimana aset berwujud dan tidak berwujud berbeda?
  2. Paten ditunda
  3. Mengatur Penilaian Aset: Paten
  4. Paten Troll
  5. Pajak Keuntungan Modal
  6. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  7. Agen paten.
  8. Pengacara paten
  9. Memahami Keuntungan Modal Jangka Panjang vs. Jangka Pendek
  10. Bagian Paten