Sebuah rekening pensiun perorangan (IRA) harus ditetapkan dan dipelihara nama hanya satu individu.Pasangan yang sudah menikah tidak dapat berpartisipasi dalam IRA yang sama. Namun, pemilik IRA dapat menunjuk pasangan atau orang lain sebagai penerima aset akun. Selain itu,aturan IRA pasangan memungkinkan satu pasangan untuk berkontribusi pada IRA mitra dengan sedikit atau tanpa pendapatan, sehingga keduanya dapat memanfaatkan batas kontribusi maksimum.
Apa Bisakah IRA Diselenggarakan Bersama oleh Pasangan?
- Rekening pensiun perorangan (IRA) harus atas nama satu orang.Pasangan yang sudah menikah tidak dapat berbagi akun.
- Namun, pemilik IRA dapat menunjuk pasangan sebagai penerima dari akun pensiun mereka.
- Meskipun hanya satu pasangan yang memperoleh penghasilan, kedua pasangan dapat memiliki IRA terpisah di masing-masing nama mereka dengan membentuk IRA pasangan.
Menamai Pasangan sebagai Penerima
Meskipun pemilik IRA tidak dapat memiliki akun bersama dengan pasangan, mereka dapat menunjuk pasangan mereka atau individu lain sebagai penerima IRA mereka. Negara bagian tertentu mengharuskan pasangan untuk memberikan persetujuan tertulis jika pemilik IRA ingin menunjuk non-pasangan sebagai penerima manfaat. Untuk alasan ini, sangat penting untuk meninjau secara berkala penunjukan penerima manfaat untuk menentukan apakah ada pembaruan atau perubahan yang diperlukan.
Membuat IRA Pasangan
Pasangan dapat membuat IRA atas nama mereka masing-masing, meskipun hanya salah satu dari pasangan tersebut yang menghasilkan pendapatan.Mereka dapat melakukannya dengan mengandalkan kendaraan yang dikenal sebagai IRA pasangan, yang memungkinkan pasangan yang bekerja menyumbangkan dana ke IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja.IRA pasangan secara efektif memungkinkan pasangan yang sudah menikah untuk memaksimalkan kontribusi pensiun mereka ketika satu pasangan mungkin memperoleh sedikit atau tidak sama sekali.
Agar memenuhi syarat untuk pasangan IRA, pasangan harus memenuhi mandat berikut:
- Mereka harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan bersama untuk tahun di mana IRA pasangan dibuat.
- Mereka harus menunjukkan pendapatan yang diperoleh atau kompensasi lain yang memenuhi syarat yang sama atau melebihi jumlah total kontribusi kolektif yang dibuat untuk dua IRA.