Lebih dari 6,8 juta orang Amerika (tidak termasuk personel militer) tinggal di luar negeri di lebih dari 160 negara, menurut Departemen Luar Negeri AS. Dalam artikel ini, Anda akan mempelajari peraturan dan regulasi perpajakan yang memengaruhi warga negara AS dan penduduk asing yang tinggal di luar negeri.
Persyaratan Pengajuan Internal Revenue Service (IRS) mewajibkanwarga negara Amerika dan penduduk asing yang tinggal di luar Amerika Serikat untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan jika pendapatan kotor mereka lebih besar dari atau sama dengan pembebasan dan pengurangan standar yang berlaku.Juga direkomendasikan bahwa mereka yang penghasilannya kurang dari pembebasan dan pengurangan standar yang berlaku juga mengajukan pengembalian pajak penghasilan.Persyaratan pengajuan pajak AS berlaku sama untuk orang Amerika terlepas dari negara tempat mereka tinggal saat ini. Dengan demikian, warga negara dan penduduk asing yang bekerja di luar negeri dapat dikenakan pajak berganda (dari otoritas pajak lokal dan AS), tetapi individu harus menanyakan kepada profesional pajak atau IRS karena tidak semua situasi sama.
Wajib pajak diharuskan menyerahkan pengembalian pajak pendapatan, serta pengembalian pajak warisan dan hadiah (jika ada).Jika Anda bekerja di luar negeri, Anda perlu mengajukan pengembalian jika pendapatan kotor Anda melebihi ambang batas tertentu yang ditetapkan oleh IRS.Berikut adalah jumlah berdasarkan status pengajuan (angka 2019): lajang ($ 12.200), lajang dan 65 tahun atau lebih ($ 13.850), kepala rumah tangga ($ 18.350), kepala rumah tangga dan 65 tahun atau lebih ($ 20.000), janda yang memenuhi syarat (er) ($ 24.400), janda (er) dan 65 atau lebih tua ($ 25.700), pengajuan menikah bersama ($ 24.400), pengajuan menikah bersama dan tidak tinggal dengan pasangan pada akhir tahun ($ 5), pengajuan menikah bersama dan satu pasangan 65 atau lebih tua ($ 25.700 ), pengajuan menikah bersama dan kedua pasangan 65 atau lebih ($ 27.000), dan pengajuan menikah secara terpisah ($ 5).
Aset Keuangan AsingOrang Amerika yang memiliki aset keuangan asing melebihi $ 50.000 untuk individu dan $ 100.000 untuk pengajuan pasangan menikah bersama-sama harus melaporkan aset tersebut.Aset yang memenuhi syarat termasuk rekening bank, saham, sekuritas, atau instrumen keuangan yang diterbitkan oleh entitas / orang non-AS, dan kepentingan apa pun di entitas asing.Jika Anda memenuhi syarat, Anda harus mengirimkan Formulir 8938 bersama dengan pengembalian pajak Anda.
Tes Kehadiran Fisik Anda harus tinggal di negara asing (atau negara) selama setidaknya 330 hari penuh dalam periode 12 bulan.Menurut IRS, ekspatriat diizinkan untuk tinggal dan bekerja di lebih dari satu negara asing.Namun, mereka harus hadir secara fisik di negara-negara tersebut setidaknya selama 330 hari selama satu tahun kalender.
Pengecualian Penghasilan Luar Negeri Pengecualian penghasilan yang diperoleh dari luar negeri dirancang untuk mengurangi pengaruh kebijakan pajak berganda Paman Sam. Untuk 2019, orang Amerika dapat mengecualikan hingga $ 105.900 per tahun dalam gaji luar negeri.Para wajib pajak yang mengklaim pengecualian ini akan membayar pajak dengan tarif yang akan diterapkan seandainya mereka tidak mengklaim pengecualian pendapatan yang diperoleh dari luar negeri.Ini berarti bahwa alih-alih menerapkan tarif serendah mungkin, ekspatriat akan dikenakan pajak mulai dari kelompok pajak normal mereka (seandainya mereka tidak menggunakan pengecualian) setelah menggunakan $ 105.900 awal.
Pengecualian Perumahan Asing Ekspatriat dapat mengecualikan jumlah yang dibayarkan oleh majikan mereka untuk biaya terkait perumahan.Manfaat yang dibayarkan oleh pemberi kerja ini tidak harus dilaporkan sebagai bagian dari pendapatan Anda yang bersumber dari luar negeri.Orang Amerika tidak dapat mengecualikan jumlah yang sama dua kali (yaitu, sumber yang berasal dari gaji luar negeri dan tunjangan yang berhubungan dengan perumahan).Selain itu, wiraswasta tidak memenuhi syarat untuk pengecualian perumahan asing.Untuk mencegah pelanggaran, ekspatriat dapat mengklaim pengecualian perumahan asing maksimum hingga 16% dari pengecualian pendapatan yang diperoleh asing.Selain itu, kontraktor independen tidak dapat mengklaim pengecualian perumahan asing.Sebaliknya, kontraktor independen harus memilih pengurangan perumahan asing pada Formulir 2555.6
IRS mempertimbangkan hal-hal berikut sebagai jumlah yang memenuhi syarat untuk penyelesaian perumahan asing: sewa, perbaikan, utilitas selain telepon, asuransi pemilik rumah dan penyewa, pajak hunian, uang jaminan atau pembayaran sewa yang tidak dapat dikembalikan, sewa furnitur, biaya parkir tempat tinggal dan pembayaran pemerataan pajak yang dibayarkan oleh majikanmu.
Tanggal Jatuh Tempo Orang Amerika yang tinggal dan bekerja di luar negeri memiliki waktu hingga 15 April untuk mengajukan dan membayar pajak mereka.Namun, IRS memberikan perpanjangan otomatis bagi ekspatriat yang memiliki waktu hingga 15 Juni untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan AS mereka. Dengan mengisi Formulir 4868 selambat-lambatnya tanggal 15 Juni, wajib pajak dapat meminta perpanjangan tambahan hingga 15 Oktober. Permintaan surat ke IRS selanjutnya dapat membatalkan perpanjangan hingga 15 Desember6
Intinya Akhirnya,ekspatriat yang meninggalkan kewarganegaraan AS mereka tidak akan lepas dari IRS.Mereka masih tunduk pada undang-undang perpajakan AS selama sepuluh tahun setelah penolakan.
Related Posts
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Akun Pensiun di Luar Negeri
- Pengecualian Pendapatan Asing
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Aturan Pajak untuk Penduduk dan Bukan Penduduk Aliens
- Kredit Pajak Luar Negeri
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
- Brexit