Conduit IRA. – (Keuangan)

oleh

Apa ?

IRA saluran adalah akun yang digunakan untuk menggulirkan dana dari rencana pensiun yang memenuhi syarat ke rencana lain yang memenuhi syarat. Biasanya, tujuan menggunakan jenis akun pensiun individu (IRA) ini adalah untuk menyimpan aset hingga dapat dialihkan ke dalam paket yang memenuhi syarat untuk pemberi kerja baru. IRA saluran juga dikenal sebagai ” IRA rollover “.

Poin Penting

  • IRA saluran adalah akun sementara yang digunakan untuk menyimpan dana sampai dana tersebut dapat dipindahkan dari satu rencana pensiun yang memenuhi syarat ke rencana pensiun yang memenuhi syarat lainnya.
  • Tidak ada batasan waktu pada saluran IRA. Aset dapat berada dan tumbuh di IRA saluran selama beberapa dekade dan masih digulirkan ke akun baru.
  • Manfaat utama dari IRA saluran adalah secara hukum memungkinkan seseorang untuk melewati aturan IRS dalam menggulirkan satu akun ke akun lain dalam waktu 60 hari atau menimbulkan penalti.
  • Jika seseorang memberikan kontribusi ke saluran IRA mereka maka ia kehilangan status salurannya.
  • Sejak berlakunya Undang-Undang Rekonsiliasi Pertumbuhan Ekonomi dan Bantuan Pajak tahun 2001, yang meningkatkan opsi portabilitas bagi pemegang akun, kebutuhan akan IRA saluran telah berkurang.

Memahami Conduit IRA

IRA saluran diatur dengan menandatangani Perjanjian Rencana IRA .Tidak ada ketentuan khusus untuk membuat IRA saluran.Sebaliknya, cukup memenuhi aturan tertentu, seperti tidak mencampurkan aset dari sumber lain dan memastikan bahwa uang tersebut berasal dari rollover yang memenuhi syarat atau rollover langsung dari rencana yang memenuhi syarat atau 403 (b), adalah satu-satunya persyaratan.

Tidak ada batasan jumlah kontribusi yang ditransfer ke saluran IRA dari rencana yang memenuhi syarat, atau pada jumlah transaksi yang dapat dilakukan. Seorang individu tidak perlu memberikan kontribusi 100% dari aset dalam rencana pensiun mereka yang memenuhi syarat ke saluran IRA.

Selain itu, tidak ada batasan waktu pada saluran IRA.Aset dapat berada dan tumbuh di IRA saluran selama beberapa dekade dan masih dialihkan ke rencana 401 (k) perusahaan baru .Juga tidak ada jangka waktu minimum aset harus tetap berada dalam saluran IRA.

Internal Revenue Service (IRS) memiliki beberapa batasan pada rollovers, seperti hanya mengizinkan satu rollover per tahun dari akun IRA yang sama.Ini tidak berlaku untuk rollover dari IRA tradisional ke Roth IRA (konversi), transfer trustee-to-trustee ke IRA lain, rollover IRA-ke-rencana, rollover rencana-ke-IRA, dan rollover rencana-ke-rencana.

Manfaat dari Conduit IRA

Manfaat terbesar dari IRA saluran adalah fleksibilitas yang diberikannya kepada individu yang telah meninggalkan pekerjaan dan harus menemukan tempat untuk memarkir 401 (k) aset (atau aset dari rencana pensiun lain yang memenuhi syarat).Secara khusus, IRA saluran menyediakan cara untuk mengatasi persyaratan rollover 60 hari IRS.

Dalam banyak kasus, dibutuhkan lebih dari 60 hari untuk menemukan pekerjaan baru dan menyelesaikan proses pemindahan aset dari satu rencana pensiun ke yang lain. Tanpa menggunakan IRA conduit atau rollover, seseorang mungkin menerima penalti pajak karena melakukan distribusi lebih awal.

Namun, dalam dua dekade terakhir, kebutuhan IRA saluran telah menurun.Hal ini terutama disebabkan oleh Undang-Undang Rekonsiliasi Pertumbuhan Ekonomi dan Keringanan Pajak tahun 2001 (EGTRRA).Undang-undang tersebut memperluas kemampuan pemegang rencana untuk memindahkan aset mereka, terutama memungkinkan mereka untuk memindahkan aset IRA ke rekening pensiun yang memenuhi syarat bahkan jika mereka tidak menggunakan saluran IRA.

Kerugian dari Conduit IRA

Untuk semua fleksibilitas yang ditawarkan IRA saluran, ada beberapa pengorbanan.Misalnya, setelah aset ditransfer ke saluran IRA, tidak ada kontribusi tambahan yang dapat dibuat, jika tidak, ia berhenti menjadi saluran.

Jika pengguna IRA saluran tidak memiliki kendaraan tabungan pensiun lainnya, mereka tidak akan dapat berkontribusi pada rencana tabungan yang diuntungkan pajak dan mungkin tertinggal dalam tujuan tabungan pensiun mereka.

Demikian pula, uang tidak dapat ditransfer ke saluran IRA dari sumber lain jika tidak maka akan kehilangan keuntungan pajaknya (tidak lagi dapat mengakumulasi keuntungan modal tanpa pajak dan memenuhi syarat untuk perlakuan pajak forward averaging ).

Pada kenyataannya, sangat masuk akal untuk menyimpan akun pensiun statis di satu tempat sampai Anda siap memindahkannya ke tempat lain, seperti akun pensiun pemberi kerja. Ini menghilangkan kebutuhan dan pekerjaan ekstra karena harus menggunakan saluran IRA.

Artikel terkait

  1. Panduan hingga 401 (K) dan Rollover IRA
  2. Distribusi Rollover yang Memenuhi Syarat
  3. Rollover IRA.
  4. Aturan rollover 60 hari untuk rencana pensiun
  5. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  6. 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
  7. Kesalahan Rollover IRA Umum
  8. Aturan yang Harus Diketahui untuk Mengubah 401 (k) menjadi Roth IRA
  9. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  10. 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda