Dasar-Dasar Pajak Investasi untuk investor – (Keuangan)

oleh

Para investor perlu memahami bahwa pemerintah federal tidak hanyamemungut pajak atas pendapatan investasi — dividen, bunga, dan sewa real estat — tetapi juga merealisasikan capital gain.

Apa Dasar-Dasar Pajak Investasi untuk investor?

  • Saat menghitung pajak capital gain, periode holding penting. Investasi jangka panjang dikenakan tarif pajak yang lebih rendah.
  • Tarif pajak untuk keuntungan jangka panjang (lebih dari satu tahun) adalah 0%, 15%, atau 20%, tergantung pada pendapatan kena pajak dan status pengarsipan.
  • Pendapatan bunga dari investasi biasanya diperlakukan seperti pendapatan biasa untuk keperluan pajak federal.

Pajak atas Dividen

Perusahaan membayar dividen dari laba setelah pajak, yang berarti petugas pajak telah melakukan pemotongan.Itulah mengapa pemegang saham mendapat jeda — tarif pajak preferensial maksimum20% untuk “dividen yang memenuhi syarat” jika perusahaan berdomisili di AS atau di negara yang memilikiperjanjian pajak berganda dengan AS yang dapat diterima oleh IRS.

Dividen tidak memenuhi syarat yang dibayarkan oleh perusahaan atau entitas asing lainnya yang menerima pendapatan tidak memenuhi syarat ( dividen yang dibayarkan dari bunga obligasi yang dipegang oleh reksa dana, misalnya) dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler, yang biasanya lebih tinggi.

Pemegang saham mendapatkan keuntungan dari tarif pajak preferensial hanya jika mereka telah memiliki saham setidaknya selama 61 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen, menurut Internal Revenue Service.

Selain itu, setiap hari di mana risiko kerugian pemegang saham berkurang (melalui put option, penjualan saham yang sama short melawan box , atau penjualan sebagian besarcall option in-the-money , misalnya) tidak dihitung menuju periode kepemilikan minimum.

Misalnya, seorang investor yang membayar pajak pendapatan federal pada tingkat 35% marjinal dan menerima dividen $ 500 yang memenuhi syarat atas saham yang dimiliki dalam rekening kena pajak selama beberapa tahun berhutang pajak hingga $ 100. Jika dividen tidak memenuhi syarat atau investor tidak memenuhi periode kepemilikan minimum, pajaknya adalah $ 175.

Investor dapat mengurangi potongan pajak jika mereka memiliki aset, seperti saham asing dan reksa dana obligasi kena pajak , di akun penangguhan pajak seperti IRA atau 401 (k) dan menyimpan saham domestik di akun pialang reguler mereka .

Pajak atas Bunga

Pemerintah federal memperlakukan sebagian besar bunga sebagai pendapatan biasa yang dikenakan pajak pada tingkat marjinal apa punyang dibayar investor. Bahkan obligasi tanpa kupon pun tidak luput: Meskipun investor tidak menerima uang tunai sampai jatuh tempo dengan obligasi tanpa kupon, mereka harus membayar pajak atas akrual bunga tahunan pada sekuritas ini, dihitung pada imbal hasil hingga jatuh tempo pada tanggal penerbitan.

Pengecualiannya adalah bunga obligasi yang diterbitkan oleh negara bagian dan kotamadya AS, yang sebagian besar dibebaskan dari pajak penghasilan federal.Investor juga bisa mendapatkan keringanan dari Treasury AS , misalnya, dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian, sementara sebagian besar negara bagian tidak mengenakan pajak bunga atas obligasi daerah yang diterbitkan oleh entitas dalam negara bagian. 

Investor yang tunduk pada tanda kurung pajak yang lebih tinggi sering kali lebih memilih untuk memegang bunga nominal yang lebih rendah daripada perusahaan dengan kualitas kredit yang setara, pengembalian setelah pajak kepada investor ini biasanya lebih tinggi pada obligasi bebas pajak.

Katakanlah seorang investor yang membayar pajak pendapatan federal pada tingkat marjinal 32% dan menerima bunga setengah tahunan sebesar $ 1.000 atas jumlah pokok obligasi perusahaan sebesar $ 40.000 berhutang pajak sebesar $ 320. Jika investor itu menerima bunga $ 800 atas $ 40.000 jumlah pokok obligasi kota bebas pajak 4%, tidak ada pajak federal yang harus dibayar, membiarkan $ 800 itu utuh.

Pajak atas Keuntungan Modal

Investor tidak dapat menghindari pajak dengan berinvestasi secara tidak langsung melalui reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa, perwalian investasi real estat, atau kemitraan terbatas. Karakter pajak dari distribusi mereka mengalir ke investor, yang masih bertanggung jawab atas pajak atas keuntungan modal saat mereka menjual.

Pungutan Paman Sam atas keuntungan modal yang direalisasikan tergantung pada berapa lama investor memegang sekuritas.Tarif pajak untuk keuntungan jangka panjang (lebih dari satu tahun) adalah 0%, 15%, atau 20% tergantung pada penghasilan kena pajak dan status pengarsipan.Sama seperti periode memegang penjualan pendek. Keuntungan modal jangka pendek (kurang dari satu tahun masa kepemilikan yang sah) dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan reguler, yang biasanya lebih tinggi.

Misalnya, seorang investor dalam kelompok pajak 24% menjual 100 saham XYZ, dibeli dengan harga $ 50 per saham, seharga $ 80 per saham. Jika mereka memiliki saham lebih dari satu tahun dan mereka termasuk dalam kelompok keuntungan modal 15%, pajak terhutang akan menjadi $ 450 (15% dari ($ 80 – $ 50) x 100), dibandingkan dengan pajak $ 720 jika periode kepemilikan adalah satu tahun atau kurang.

Kerugian Pajak dan Penjualan Cuci

Investor dapat meminimalkan kewajiban pajak capital gain mereka dengan kerugian modal untuk tujuan pajak.

Investor dapat mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal yang direalisasikan baik pada tahun pajak yang samaatau dibawa dari tahun-tahun sebelumnya.Individu juga dapat mengurangi kerugian modal bersih hingga $ 3.000 terhadap pendapatan kena pajak lainnyasetiap tahun.Kerugian yang melebihi penyisihan dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan di tahun-tahun mendatang.

Referensi cepat

Kurung pajak penghasilan federal untuk tahun 2020, tergantung pada pendapatan tahunan: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, dan 37%.

Ada tangkapan.IRS memperlakukan penjualan dan pembelian kembali sekuritas “secara substansial identik” dalam waktu 30 hari sebagai “penjualan cuci”, yang kerugian modalnya tidak diperbolehkan dalam tahun pajak saat ini. Kerugian tersebut meningkatkan basis pajak dari posisi baru sebagai gantinya, menunda konsekuensi pajak sampai saham tersebut dijual dalam transaksi yang tidak dijual mencuci. sebuah keamanan secara substansial identik termasuk saham yang sama, in-the-uang opsi panggilan, atau menempatkan pendek pilihan pada saham-saham tetapi tidak sama di lain perusahaan di industri yangsama.8

Seorang investor dalam kelompok pajak 35%, misalnya, menjual 100 saham XYZ, dibeli dengan harga $ 60 per saham, seharga $ 40 per saham, menyadari kerugian $ 2.000; investor itu juga menjual 100 saham ABC yang dibeli dengan harga $ 30 per saham seharga $ 100 per saham, dengan merealisasikan keuntungan $ 7.000. Pajak terhutang atas keuntungan bersih $ 5.000. Tarifnya tergantung pada periode holding untuk ABC— $ 750 untuk keuntungan jangka panjang (jika dikenai pajak sebesar 15%) atau $ 1.750 untuk keuntungan jangka pendek .

Jika investor membeli kembali 100 saham XYZ dalam waktu 30 hari sejak penjualan awal, kerugian modal atas wash sale tidak diizinkan dan investor berhutang pajak atas keuntungan $ 7.000 penuh.

Garis bawah

Pajak selalu berubah dan dapat berdampak signifikan pada laba bersih bagi investor. Aturan pajak terperinci untuk dividen — dan untuk capital gain dan wash sales — ada di situs web IRS. Mengingat rumitnya sifat aturan ini, investor harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan dan pajak mereka sendiri untuk menentukan strategi optimal yang konsisten dengan tujuan investasi mereka dan untuk memastikan mereka mengajukan pajak sesuai dengan peraturan.

Related Posts

  1. Dividen
  2. Bagaimana Dividen Mempengaruhi Harga Stok
  3. Hasil Dividen
  4. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  5. Dividen Berkualitas
  6. Rasio Pembayaran Dividen
  7. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  8. Cara menggunakan strategi pengambilan dividen
  9. Brexit
  10. Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika