Apa Distribusi Lump-Sum?
Distribusi lump-sum adalah pembayaran sekaligus dari sejumlah uang yang terutang kepada beberapa pihak, bukan melalui pembayaran yang dipecah menjadi cicilan yang lebih kecil. Dalam kasus tertentu, distribusi sekaligus dapat menerima perlakuan pajak khusus. Distribusi lump-sum biasanya dikaitkan dengan pemilihan cara menerima pendapatan tak terduga, seperti dari memenangkan lotre, atau dari program pensiun atau pensiun. Distribusi lump-sum dapat dibandingkan dengan distribusi annuitized.
Poin Penting
- Distribusi lump-sum adalah sejumlah uang yang dibayarkan sekaligus, bukan dibayar dengan angsuran biasa.
- Distribusi lump-sum dapat dilakukan dari rencana pensiun, komisi yang diperoleh, pendapatan tak terduga, atau investasi pendapatan tetap tertentu.
- Sebuah lump-sum biasanya akan didiskontokan ke nilai sekarang bersih (NPV).
- Distribusi lump sum tidak selalu menjadi pilihan terbaik untuk setiap penerima; bagi beberapa orang, mungkin lebih masuk akal jika dana dicairkan sebagai pembayaran berkala.
Bagaimana Distribusi Lump-Sum Bekerja
Tidak selalu yang terbaik untuk mengambil pembayaran sekaligus sebagai pengganti pembayaran tahunan berkala; jika ditawari pilihan, pertimbangkan pajak, investasi, dan nilai sekarang bersih (NPV), yang memperhitungkan nilai waktu uang.
Referensi cepat
Dua contoh umum dari distribusi lump-sum adalah cek komisi dan distribusi program pensiun, setelah kematian seorang pensiunan.
Secara umum, distribusi dari rencana yang memenuhi syarat diperlakukan sebagai pembayaran sekaligus jika saldo rencana total didistribusikan selama tahun pajak yang sama , dan jika distribusi dilakukan sebagai hasil dari karyawan:
- Mencapai usia 59½
- Meninggal (berlaku untuk penerima manfaat)
- Memisahkan dari layanan (tidak berlaku untuk individu wiraswasta tetapi berlaku untuk karyawan hukum umum mereka)
- Menjadi penyandang disabilitas (hanya berlaku untuk individu wiraswasta)
Distribusi Lump-Sum dan Rencana Pensiun yang Berkualitas
Jika pemilik program pensiun meninggal dunia, distribusi sekaligus akan sering dialihkan ke penerima atau penerima manfaat. Ini bisa berupa kerabat, kenalan dekat, atau bahkan institusi seperti badan amal. Penerima manfaat dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan, memiliki kewenangan diskresioner (atau tidak).
Program yang memenuhi syarat umumnya terbagi dalam dua kategori: manfaat pasti dan iuran pasti. Program tunjangan pasti memberi karyawan jaminan pembayaran; ini menempatkan risiko pada pemberi kerja untuk menabung dan berinvestasi dengan benar untuk memenuhi kewajiban rencana. Untuk karyawan dalam program iuran pasti, jumlah yang mereka terima di masa pensiun bergantung pada seberapa baik mereka menabung dan berinvestasi atas nama mereka sendiri selama masa kerja mereka. A 401 (k) adalah contoh paling populer dari rencana iuran pasti.
Contoh lain dari rencana yang memenuhi syarat yang dapat memberikan distribusi sekaligus termasuk:
- Rencana pembagian keuntungan
- 403 (b) rencana
- 457 rencana
- Rencana pembelian uang
- Rencana tunjangan target
- Rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Pensiun Pegawai yang Disederhanakan (SEP)
- Rencana Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SEDERHANA)