Form 8891: A.S. Pengembalian Informasi untuk penerima manfaat dari Tinjauan Rencana Pensiun Rencana Kanada tertentu – (Keuangan)

Apa Form 8891: A.S. Pengembalian Informasi untuk penerima manfaat dari Tinjauan Rencana Pensiun Rencana Kanada tertentu?

Formulir 8891: Pengembalian Informasi AS untuk Penerima Rencana Pensiun Terdaftar Kanada Tertentu adalah formulir Internal Revenue Service (IRS) yang diisi oleh warga negara atau penduduk AS yang berpartisipasi dalam rencana tabungan pensiun atau dana pendapatan Kanada yang terdaftar.

Rencana ini termasuk rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) atau dana pendapatan pensiun terdaftar (RRIF). Formulir 8891 digunakan untuk melaporkan setiap kontribusi yang dibuat dan pendapatan yang diperoleh, tetapi tidak didistribusikan, dan distribusi yang diterima dari rencana ini. Itu digunakan untuk memilih untuk menangguhkan pajak AS atas rencana ini.

Poin Penting

Formulir 8891 diajukan oleh warga negara AS atau penduduk yang berpartisipasi dalam rencana tabungan pensiun atau dana pendapatan Kanada yang terdaftar.
Formulir tersebut dihentikan sejak tahun pajak 2015.

Rencana tabungan pensiun terdaftar adalah tabungan dan sarana investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada, mirip dengan 401 (k). Uang sebelum pajak ditempatkan ke dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak hingga penarikan, pada saat itu dikenai pajak dengan tarif marjinal. Dana pendapatan pensiun terdaftar mirip dengan kontrak anuitas yang membayarkan pendapatan kepada penerima atau sejumlah penerima. Untuk mendanai pensiun, pemegang RRSP sering menggulirkan RRSP mereka menjadi RRIF.

Referensi cepat

IRS menghentikan Formulir 8891 sejak tahun pajak 2015.

Siapa yang Mengajukan Formulir 8891?

Formulir 8891 diajukan oleh setiap warga negara atau penduduk AS yang berkontribusi dan / atau menerima manfaat dari RRSP atau RRIF. Formulir diisi untuk setiap tahun wajib pajak menerima distribusi dari rencana. Formulir terpisah diperlukan untuk setiap rencana. Formulir yang telah diisi diserahkan ke IRS bersama dengan Formulir 1040, bahkan jika pengembalian bersama diajukan.

Cara Mengajukan Formulir 8891

wajib pajak diharuskan untuk mengisi atau dia informasi pribadinya termasuk nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial. Formulir tersebut juga membutuhkan nama dan alamat kustodian plan (lembaga keuangan atau firma tempat rekening itu disimpan), nomor rekening, serta jenis rencana. Sisa formulir membutuhkan informasi mengenai distribusi dan pendapatan bunga, yang kemudian dimasukkan ke dalam Formulir 1040.

Mengapa Form 8891 Dihentikan?

IRS menemukan banyak orang gagal untuk mempersiapkan dan mengajukan Formulir 8891 dengan benar setiap tahun dan melaporkan rincian tentang setiap RRSP atau RRIF mereka, termasuk kontribusi yang diberikan, pendapatan yang diperoleh, distribusi yang diterima, dan saldo akhir tahun. Jika formulir tidak diajukan dengan benar dengan pengembalian pajak pendapatan AS tahunan, pendapatan yang diperoleh dalam RRSP atau RRIF mereka bisa dikenakan pajak, bahkan jika itu tidak didistribusikan. Jadi, IRS memberikan keringanan retroaktif kepada wajib pajak yang memenuhi syarat yang gagal mengajukan formulir yang sesuai di masa lalu.

Perubahan tersebut terkait dengan ketentuan perjanjian pajak AS-Kanada yang telah berlangsung lama yang memungkinkan warga negara AS dan penduduk asing untuk menangguhkan pajak atas pendapatan yang diperoleh di RRSP atau RRIF mereka hingga didistribusikan. Jika tidak, pajak AS harus dibayar setiap tahun atas pendapatan ini , meskipun tidak didistribusikan.

Sebagai hasil dari perubahan tersebut, banyak pembayar pajak yang tinggal di AS dengan RRSP atau RRIF secara otomatis memenuhi syarat untuk penangguhan pajak serupa dengan yang menonjol di kendaraan pensiun lainnya, seperti Individual Retirement Accounts (IRA) dan rencana 401 (k). Sebagian besar individu yang tinggal di AS memenuhi syarat untuk penangguhan selama mereka mengajukan pengembalian pajak penghasilan AS.

Ingat, formulir sudah dihentikan sejak tahun pajak 2015 dan tidak dapat digunakan lagi.