Formulir SEC 11-K | Finansial 2022

Apa Formulir SEC 11-K?

Formulir SEC 11-K adalah formulir Securities and Exchanges Commission (SEC) yang harus diajukan oleh perusahaan publik setiap tahun. Formulir tersebut mencakup informasi tentang pembelian saham yang dilakukan oleh karyawan, serta rencana tabungan atau rencana serupa yang memiliki kepentingan dalam sekuritas apa pun yang terdaftar di bawah Securities Act of 1933, seperti rencana kepemilikan saham karyawan ( ESOP ).

Poin Penting

Formulir SEC 11-K mencatat semua aktivitas orang dalam atau karyawan yang melibatkan pembelian dan penjualan saham perusahaan.
Formulir tersebut digunakan untuk melaporkan transaksi karyawan serta transaksi yang melibatkan tabungan pembelian saham atau rencana pensiun karyawan.
Formulir ini harus diajukan setiap tahun, meskipun penerbit sekuritas yang ditawarkan kepada karyawan sesuai dengan rencana tersebut juga mengajukan laporan tahunan sesuai dengan Bagian 13 (a) atau 15 (d) dari Exchange Act.

Memahami Formulir SEC 11-K

Formulir 11-K juga disebut sebagai Laporan Tahunan Pembelian Saham Karyawan, Tabungan, dan Rencana Serupa Sesuai dengan Bagian 15 (d) Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934. Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934 mengizinkan pembuatan Efek dan Exchange Commission (SEC), badan pengatur Security and Exchange Act (SEA), dan menetapkan persyaratan untuk pasar dan profesional keuangan untuk melindungi investor publik.

Perusahaan yang Diperdagangkan Publik

Sebagai akibat dari tindakan ini, perusahaan yang diperdagangkan secara publik diharuskan untuk mengungkapkan informasi yang relevan tentang bisnis dan struktur perusahaan mereka kepada SEC. Informasi yang diperlukan dalam pengarsipan SEC disediakan untuk memastikan bahwa investor — termasuk karyawan perusahaan — memiliki akses ke data yang akurat dan tepat waktu mengenai keuangan perusahaan penerbit dan model bisnis mereka, dan dapat menggunakan informasi tersebut untuk menentukan seberapa sehat secara finansial dan struktural sebuah perusahaan.. Informasi dalam Formulir 11-K juga membantu calon investor memprediksi kinerja masa depan perusahaan dan memutuskan apakah mereka akan berinvestasi di perusahaan itu.

Formulir 11-K mengharuskan perusahaan untuk memberikan laporan keuangan yang diaudit untuk dua tahun fiskal terakhir, laporan laba rugi yang diaudit, dan perubahan ekuitas program untuk masing-masing dari tiga tahun fiskal terakhir dari rencana tersebut.

Formulir 11-K dan Pemberi Kerja

Ketika pemberi kerja menawarkan program iuran pasti kepada karyawan mereka — misalnya, program tabungan karyawan 401 (k) perusahaan dengan komponen dana saham perusahaan — mereka bertindak sebagai sponsor program.Mereka memberi karyawan mereka pilihan untuk menyumbangkan dana mereka sendiri ke rencana tersebut dengan mengetahui bahwa uang mereka akan digunakan untuk memperoleh sekuritas.Perusahaan diharuskan untuk mendaftarkan semua saham yang tersedia melalui rencana kontribusi pasti mereka pada Formulir S-8 , selain mengajukan Formulir 11-K setiap tahun.

Persyaratan untuk pelaporan tahunan ini dirinci dalam Securities and Exchange Act of 1934. Perusahaan membuat laporan tahunan khusus, Formulir 11-K, dan menyerahkannya ke Securities and Exchange Commission (SEC) pada akhir tahun fiskal mereka. di samping Formulir 10-K. Formulir 10-K memberikan ringkasan kinerja perusahaan untuk tahun tersebut. (Ini lebih rinci daripada laporan yang dikirim ke pemegang saham setiap tahun.)

Referensi cepat

Formulir 11-K tidak perlu diajukan untuk rencana opsi saham, rencana saham terbatas, atau rencana insentif jangka panjang lainnya.

Tenggat Pelaporan

Pelaporan untuk Formulir 11-K harus diajukan dalam waktu 90 hari setelah akhir tahun fiskal rencana tersebut, dengan pengecualian rencana yang tunduk pada Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA) , yang memiliki tenggat waktu pengajuan dari 180 hari setelah akhir tahun fiskal rencana.