Apa Harga Transfer Dana (FTP)?
Funds transfer pricing (FTP) adalah sistem yang digunakan untuk memperkirakan bagaimana pendanaan menambah profitabilitas perusahaan secara keseluruhan. FTP melihat penggunaannya yang paling signifikan dalam industri perbankan di mana lembaga keuangan menggunakan FTP sebagai cara untuk menganalisis kekuatan dan kegagalan perusahaan di dalam institusi tersebut. Penetapan harga transfer dana juga dapat membantu menentukan profitabilitas berbagai lini produk yang ditawarkan bank, kinerja gerai cabang, dan menilai efektivitas proses.
Perhatikan bahwa FTP berbeda dengan transfer pricing, praktik akuntansi yang merepresentasikan harga tersirat yang dibebankan satu divisi dalam perusahaan kepada divisi lain untuk barang dan jasa.
Referensi cepat
- FTP adalah metode yang digunakan untuk mengukur bagaimana pendanaan berkontribusi pada profitabilitas keseluruhan untuk sebuah perusahaan.
- Sebagian besar regulator global belum memasukkan analisis FTP ke dalam pelaporan regulasi bank yang komprehensif.
- FTP tetap menjadi metrik penting untuk analisis internal dengan beberapa pedoman peraturan yang disediakan untuk praktik terbaik industri.
- Metode single-rate dan multi-rate menyediakan dua sistem dasar untuk analisis FTP internal.
Metode FTP
FTP adalah metrik pelaporan penting yang digunakan dalam analisis dan pelaporan manajemen perbankan. Ini membutuhkan pengumpulan informasi di seluruh aset dan kewajiban. Biasanya, ini juga dianalisis dalam hubungannya dengan manajemen aset / kewajiban. Selain itu, ini dapat dievaluasi bersama metrik lain, seperti laba bersih atau margin bunga bersih.
Ada berbagai metodologi FTP yang digunakan dalam industri perbankan. Dua dari metode paling dasar termasuk tarif tunggal dan multi-tarif. Tarif tunggal memberikan pandangan yang komprehensif tentang aset versus kewajiban berdasarkan jatuh tempo. Dengan metode tarif tunggal, semua aset dan kewajiban diberi nilai transfer tunggal terlepas dari sifat produknya.
Metode multi-rate memecah aset dan kewajiban menjadi kelompok tambahan berdasarkan karakteristik yang dipilih. Dengan metode multi-rate, manajemen memiliki pandangan risiko yang lebih terperinci. Metodologi multi-rate sering kali untuk breakout produk dan maturitas. Dalam terobosan ini, beberapa rincian pertimbangan yang lebih terperinci juga dapat mencakup penyebaran likuiditas pendanaan, penyebaran likuiditas kontinjensi, penyebaran kredit, penyebaran opsi, dan penyebaran basis.
Charting Funds Transfer Pricing
Charting FTP adalah bagian dari semua metodologi dengan grafik yang merepresentasikan kumpulan data seluruh aset dan kewajiban. Secara umum, ini memetakan hubungan antara imbal hasil hingga jatuh tempo dan waktu hingga jatuh tempo. Charting dapat disesuaikan berdasarkan metodologi dan persyaratan laporan. Secara internal, lembaga keuangan akan memiliki antarmuka yang mencakup semua metrik FTP tingkat tinggi yang mereka ikuti.
Contoh Dunia Nyata
Banyak bank menggunakan diagram FTP untuk menganalisis pendanaan berdasarkan lokasi. Dalam contoh ini, manajemen bank akan menggunakan FTP untuk menentukan profitabilitas dana pada masing-masing divisi. Analisis ini memperhitungkan simpanan yang dihasilkan setiap cabang, jumlah yang diberikan sebagai pinjaman, serta jumlah pelanggan yang dilayani oleh lokasi. Jika lengan tertentu terus-menerus berkinerja buruk dari baseline yang ditetapkan atau melaporkan penurunan yang signifikan, maka hal itu dapat mengarah pada keputusan penutupan cabang. Jika cabang ditutup, biasanya rekening dan sumber daya akan ditransfer ke lokasi lain yang berdekatan.
Sejak Krisis Keuangan 2008, Undang-Undang Reformasi Dodd-Frank pemerintah terutama berfokus pada peningkatan tingkat modal likuid yang diatur untuk membantu mengurangi risiko di bank-bank terbesar. Analisis harga transfer dana telah mendapatkan perhatian lebih dari manajer bank juga, tetapi panduan telah diperkenalkan secara lebih informal daripada diamanatkan.
Menurut Moody’s , pada 2019, beberapa preseden peraturan terkemuka untuk praktik terbaik penetapan harga transfer dana termasuk yang dibuat oleh surat SR16-3 Federal Reserve Amerika Serikat .
Artikel terkait
- File Transfer Protocol (FTP)
- Transfer rekening
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Churn Rate
- Transfer Langsung
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Reksa Dana
- Brexit
- Memahami transfer saldo kartu kredit
- Hedge Fund