Ikatan Bunga – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Ikatan Bunga?

Bunga obligasi, yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS hingga April 1971, jatuh tempo pada nilai nominal untuk membayar pajak federal pemilik obligasi setelah kematian mereka. Semua obligasi bunga mencapai jatuh tempo pada tahun 1998.

Poin Penting

Bunga obligasi, yang diterbitkan oleh Departemen Keuangan AS hingga April 1971, jatuh tempo pada nilai nominal untuk membayar pajak harta benda pemegang obligasi setelah kematian mereka.
Sebagai bagian dari strategi perencanaan perkebunan, obligasi bunga membantu memberi penerima manfaat lebih banyak kekayaan almarhum.
Bunga obligasi tidak harus disimpan dalam jangka waktu tertentu untuk mencapai jatuh tempo dan sebenarnya dapat dibeli pada hari kematian pemegang obligasi dan masih dianggap sebagai bagian dari harta warisan.
Obligasi bunga yang tidak terpakai bisa saja dijual di pasar terbuka, tetapi dengan harga pasar, dan tidak harus dengan nilai nominal, jika harga pasar lebih rendah dari keduanya.
Obligasi bunga tidak lagi disukai begitu metode pengelolaan pajak properti yang lebih efektif muncul.

Memahami Ikatan Bunga

Obligasi bunga, juga dikenal sebagai obligasi antisipasi pajak properti, adalah sejenis obligasi pemerintah AS. Mereka mendapatkan nama mereka karena dianggap tiba-tiba “berbunga” menjadi jatuh tempo pada saat kematian pemegang obligasi.

Obligasi ini memberikan metode bagi pemegang obligasi untuk mengatur pembayaran pajak federal estate mereka yang akan jatuh tempo setelah kematian mereka dan menghapus kewajiban tersebut agar tidak jatuh ke penerima manfaat mereka.

Bunga obligasi adalah unik di antara obligasi karena mereka tidak dapat ditebus sebelum jatuh tempo kecuali jumlah pokok akan digunakan untuk membayar pajak tanah pemegang obligasi setelah mereka binasa. Selain itu, obligasi bunga tidak harus disimpan dalam jangka waktu tertentu untuk mencapai jatuh tempo dan sebenarnya dapat dibeli pada hari kematian pemegang obligasi dan masih dianggap sebagai bagian dari harta warisan.

Jika pemegang obligasi meninggal dunia, obligasi akan langsung dapat ditebus dengan nominal, atau nilai nominal, bersama dengan semua bunga yang masih harus dibayar. Obligasi bunga yang tidak terpakai bisa saja dijual di pasar terbuka, tetapi dengan harga pasar, dan tidak harus dengan nilai nominal jika harga pasar lebih rendah dari keduanya.

Misalnya, seseorang mungkin telah membeli lima obligasi bunga dari waktu ke waktu karena mereka telah mengumpulkan kekayaan dan mengantisipasi menyerahkannya kepada ahli waris mereka. Namun, jika menjelang akhir hidup mereka jatuh sakit dan menghabiskan sebagian besar kekayaan mereka untuk membayar perawatan di rumah, pajak harta benda yang harus dibayar setelah kematian mereka akan meningkat secara signifikan.

Dalam kasus ini, mungkin dua dari obligasi bunga mereka akan menutupi semua pajak properti mereka, menyisakan tiga yang belum ditebus. Sisa obligasi ini dapat dijual dengan harga nilai wajar di pasar terbuka. Mereka kemudian akan berbunga hingga jatuh tempo setelah kematian pemilik baru dan tersedia untuk melunasi pajak properti orang itu.

Akhir Ikatan Bunga

Karena obligasi bunga dimaksudkan sebagai bantuan dalam memastikan penerima manfaat menerima uang sebanyak mungkin dan dirawat setelah seseorang dalam keluarga meninggal, obligasi bunga dianggap sebagai bagian dari strategi perencanaan perkebunan .

Dengan memanfaatkan obligasi bunga, seseorang dapat melunasi pajak properti, memungkinkan keluarga mereka untuk mewarisi lebih banyak kekayaan. Namun, banyak kritikus berpendapat bahwa obligasi bunga tidak banyak membantu mengurangi pajak dan bukan alat yang paling berguna dalam perencanaan perkebunan.

Akhirnya, berbagai metode penanganan pajak tanah bermunculan, dengan menggunakan undang-undang dan peraturan perpajakan yang baru. Ini dianggap lebih efektif daripada obligasi bunga, sehingga obligasi bunga tidak lagi disukai dan berhenti diterbitkan pada tahun 1971.

Ikatan Bunga Setelah 1971

Pada tahun 1976, undang-undang perpajakan berubah tentang obligasi bunga.Peraturan baru mensyaratkan pembayaran pajak capital gain atas selisih antara dasar biaya obligasi dan par.Meskipun obligasi tersebut tidak lagi tersedia langsung dari pemerintah AS, namun obligasi tersebut masih tersedia di pasar obligasi sekunder .Namun, pajak capital gain menurunkan popularitas obligasi ini secara signifikan.

Namun, pada 1980, undang-undang tersebut berubah lagi.Undang-Undang Pajak Keuntungan Rejeki Minyak Mentah menghapus pajak capital gain atas obligasi bunga.Ini menghidupkan kembali minat pada obligasi bunga, karena itu adalah cara yang mudah dan dapat diakses untuk menghindari pajak tanah federal.2

Apa Ikatan Bunga?

Poin Penting

Memahami Ikatan Bunga

Akhir Ikatan Bunga

Ikatan Bunga Setelah 1971

Artikel terkait