Modal ekonomi (EC) mengacu pada jumlah modal risiko yang diperkirakan bank akan dibutuhkannya agar tetap mampu membayar pada tingkat kepercayaan dan jangka waktu tertentu. Regulatory capital (RC), di sisi lain, mencerminkan jumlah modal yang dibutuhkan bank, dengan panduan dan aturan regulasi. Artikel ini, selain membandingkan modal ekonomi dan modal regulasi, akan menyoroti bagaimana EC diukur dan memeriksa relevansinya bagi bank.
Apa Menggunakan modal ekonomi untuk menentukan risiko?
Bank dan lembaga keuangan harus memperhitungkan ketidakpastian masa depan jangka panjang yang mereka hadapi.Dalam konteks inilah Basel Accords dibuat, yang bertujuan untuk meningkatkan fungsi manajemen risiko dari lembaga keuangan penting.Kesepakatan tersebut merupakan rekomendasi untuk industri perbankan dan terdiri dari tiga perangkat regulasi: Basel I, Basel II, dan Basel III.
Basel II memberikan arahan internasional mengenai regulasi jumlah minimum modal yang harus dimiliki bank terhadap risikonya, seperti risiko kredit , risiko pasar, risiko operasional, risiko pihak lawan , risiko pensiun, dan lain-lain.Basel II juga menetapkan panduan regulasi dan aturan untuk pemodelan modal regulasi dan mendorong perusahaan untuk menggunakan model modal ekonomi.EC, sebagai sebuah konsep dan pengukur risiko, bukanlah fenomena baru tetapi dengan cepat menjadi ukuran penting di antara bank dan lembaga keuangan.
Poin Penting
- Bank dan lembaga keuangan lainnya harus memperhitungkan ketidakpastian jangka panjang.
- Modal ekonomi adalah jumlah modal risiko yang dibutuhkan bank untuk tingkat kepercayaan dan periode waktu tertentu.
- EC penting untuk mendukung keputusan bisnis, sementara modal regulasi mencoba untuk menetapkan persyaratan modal minimum untuk menangani semua risiko.
- Bank dapat menggunakan perkiraan EC untuk mengalokasikan modal di seluruh segmen bisnis.
- Modal ekonomi suatu hari nanti bisa menggantikan persyaratan modal regulasi, karena kerangka kerja EC terus tumbuh.
Modal Pengaturan
Ketika bank menghitung persyaratan modal regulasi dan modal yang memenuhi syarat, mereka harus mempertimbangkan definisi regulasi, aturan, dan pedoman. Dari perspektif regulasi, jumlah modal minimum merupakan bagian dari modal bank yang memenuhi syarat. Total modal yang memenuhi syarat sesuai dengan pedoman peraturan di bawah Basel II disediakan oleh tiga tingkatan modal:
- Modal Tier 1 (inti) secara luas mencakup unsur-unsur seperti saham biasa, saham preferen yang memenuhi syarat, dan surplus serta laba ditahan .
- Modal Tier 2 (pelengkap) mencakup unsur-unsur seperti cadangan kerugian pinjaman umum, bentuk-bentuk tertentu dari saham preferen, hutang subordinasi berjangka, hutang abadi, dan hutang campuran dan instrumen ekuitas lainnya.
- Modal Tier 3 termasuk hutang subordinasi jangka pendek dankeuntungan buku perdagangan bersihyang belum diverifikasi secara eksternal.