Menghitung Potongan Bunga KPR (HMID) – (Keuangan)

Pengurangan bunga hipotek rumah (HMID) adalah salah satu keringanan pajak Amerika yang paling dihargai. Realtors, pemilik rumah, calon pemilik rumah, dan bahkan akuntan pajak memuji nilainya. Sebenarnya, mitos seringkali lebih baik daripada kenyataan.

Apa Menghitung Potongan Bunga KPR (HMID)?

Pengurangan bunga hipotek rumah (HMID) memungkinkan perincian pemilik rumah untuk mengurangi bunga hipotek yang dibayarkan hingga senilai $ 750.000 dari pokok pinjaman mereka.
Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) yang disahkan pada tahun 2017 mengurangi pokok hipotek maksimum yang memenuhi syarat untuk bunga yang dapat dikurangkan menjadi $ 750.000 (dari $ 1 juta) untuk pinjaman baru.
TCJA juga menggandakan pemotongan standar hampir dua kali lipat, sehingga banyak pembayar pajak tidak perlu merinci.
Akibatnya, sebagian besar kemudian melupakan penggunaan pengurangan pajak bunga hipotek sepenuhnya.

Kebanyakan Pemilik Rumah Sekarang Tidak Mendapatkan Apa-apa

pokok hipotek maksimum yang memenuhi syarat untuk bunga yang dapat dikurangkan menjadi $ 750.000 (dari $ 1 juta) untuk pinjaman baru (yang berarti pemilik rumah dapat mengurangi bunga yang dibayarkan hingga $ 750.000 dalam hutang hipotek). Tapi itu juga hampir menggandakan pemotongan standar, sehingga banyak pembayar pajak tidak perlu merinci.

Akibatnya, sebagian besar melanjutkan untuk melupakan penggunaan pengurangan pajak bunga hipotek sepenuhnya. Untuk tahun pertama setelah penerapan TCJA, diperkirakan 135,2 juta wajib pajak akan memilih pemotongan standar.

Sebagai perbandingan, 20,4 juta diharapkan untuk memerinci, dan, dari jumlah tersebut, 16,46 juta akan mengklaim pengurangan bunga hipotek. Ada lebih dari 80 juta hipotek yang beredar di Amerika Serikat, yang menunjukkan bahwa sebagian besar pemilik rumah tidak menerima manfaat dari pengurangan bunga hipotek.

pemotongan pajak bunga kredit mungkin aspek yang paling disalahpahami kepemilikan rumah. Ini telah mengambil status yang hampir mistis ke titik di mana banyak calon pemilik rumah dijual dengan tunjangan bahkan sebelum mereka memeriksa matematika untuk menentukan kelayakan mereka. Yang mendasari mitos tersebut adalah dua kesalahpahaman utama: Yang pertama adalah gagasan keliru bahwa setiap pemilik rumah mendapat keringanan pajak. Kedua adalah setiap dolar yang dibayarkan dalam bunga hipotek menghasilkan pengurangan dolar untuk dolar dalam kewajiban pajak pendapatan.

Pemotongan Bunga Hipotek Sekarang

Kesalahpahaman 1: Anda Akan Mendapatkan Pemotongan Pajak

Meskipun hype, mayoritas pemilik rumah tidak menerima keringanan pajak sama sekali dari pengurangan pajak bunga hipotek.Ingatlah bahwa untuk bahkan memenuhi syarat untuk pemotongan, pemilik rumah harus merinci pemotongan mereka saat menentukan kewajiban pajak penghasilan mereka.Perincian memberikan kesempatan untuk memperhitungkan biaya tertentu, termasuk bunga hipotek, pajak properti, dan biaya pengobatan parsial.Karena bunga hipotek sering kali merupakan pengeluaran terbesar yang dibayar oleh pembayar pajak, menguranginya sering disebut sebagai insentif finansial untuk membeli rumah.

Sekali lagi, walaupun secara teori merupakan ide yang menarik, kenyataannya adalah bagian dari TCJA berarti bahwa pengurangan perincian tidak lagi masuk akal bagi kebanyakan orang.Untuk wajib pajak yang lajang atau menikah tetapi mengajukan secara terpisah, pemotongan standar adalah $ 12.400 pada tahun 2020 dan $ 12.550 pada tahun 2021. Untuk kepala keluarga, $ 18.650 pada tahun 2020 dan $ 18.800 pada tahun 2021. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, pemotongan standar adalah $ 24.800 dalam 2020 dan $ 25.100 pada 2021.5

Wajib pajak yang tidak memiliki potongan yang berjumlah lebih dari jumlah pemotongan standar tidak perlu merinci, dan, oleh karena itu, tidak memperoleh manfaat pajak dari pembayaran bunga atas hipotek mereka.

Kesalahpahaman 2: Ini Akan Menjadi Pengurangan yang Besar

Bahkan bagi pemilik rumah yang memerinci pajak mereka dan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak bunga hipotek, jumlah pengurangan tersebut hanyalah sebagian kecil dari kredit pajak .

Anda tidak mendapatkan keringanan pajak $ 1 untuk setiap dolar yang dibelanjakan; Anda mendapatkan sen dolar. Tidak seperti kredit — yang memberikan pengurangan dolar untuk dolar pada jumlah pajak aktual yang terhutang — pengurangan bunga hipotek mengurangi jumlah total pendapatan yang dikenakan pajak berdasarkan kelompok pajak wajib pajak.

Untuk contoh yang disederhanakan, seorang wajib pajak yang membelanjakan $ 12.000 untuk bunga hipotek dan membayar pajak dengan tarif pajak pendapatan perorangan sebesar 24% akan diizinkan untuk mengecualikan $ 12.000 dari kewajiban pajak pendapatan, yang menghasilkan penghematan sebesar $ 2.880. Akibatnya, pemilik rumah membayar bunga $ 12.000 kepada bank untuk mendapatkan kurang dari seperempat jumlah tersebut dikecualikan dari pajak.

Menghabiskan $ 12.000 untuk mengurangi jumlah uang yang akan Anda bayar pajak sebesar $ 2.880 sama sekali tidak masuk akal. Lebih buruk lagi, penilaian jujur dari tabungan garis bawah yang sebenarnya harus memperhitungkan nilai deduksi standar. Tabel di bawah memberikan perbandingan.

Dengan menggunakan contoh bunga hipotek $ 12.000 kita, pasangan menikah dalam kelompok pajak 24% akan mendapatkan potongan standar $ 25.100 pada tahun 2021, yang bernilai $ 6.024 dalam pembayaran pajak yang dikurangi. Jika pasangan itu memerinci pemotongan mereka pada Jadwal A, pengurangan hipotek akan menjadi $ 2.880. Pasangan itu akan mendapatkan nilai pengurangan pajak dari potongan standar meskipun mereka tidak memiliki hipotek. Perbedaan di antara keduanya — keringanan pajak yang diperoleh dengan membayar $ 12.000 dolar nyata kepada bank dengan bunga hipotek — akan menjadi kerugian sebesar $ 3.144. Mengambil pemotongan standar akan menjadi tindakan yang jauh lebih bijaksana daripada memerinci hanya untuk menerima pengurangan pajak bunga hipotek.

Bahkan pembayar pajak dalam kurung pajak yang lebih tinggi tidak akan mendapatkan keuntungan, kecuali mereka memiliki potongan nilai dolar yang tinggi untuk dirinci. Seorang wajib pajak yang membelanjakan $ 12.000 untuk bunga hipotek dan membayar pajak dengan tarif pajak penghasilan perorangan sebesar 35% hanya akan menerima pengurangan pajak sebesar $ 4.200. Itu sedikit kurang dari yang akan diterima pembayar pajak dari mengambil potongan standar. “Manfaat” dari pengurangan bunga hipotek ditunjukkan pada tabel di bawah ini.

Dengan struktur seperti ini, tidak mengherankan bahwa pengurangan pajak yang bisa dibilang diterapkan untuk mendorong pembelian rumah cenderung digunakan terutama oleh rumah tangga berpenghasilan tinggi.Dari 14,35 juta pembayar pajak pada 2019 yang diharapkan untuk mengklaim manfaat pada 2019, 10,56 juta berada di rumah tangga yang berpenghasilan $ 100.000 per tahun atau lebih.

Selain itu, ada batasan tentang berapa banyak bunga hipotek Anda yang dapat dipotong.Untuk tahun 2021, batasnya adalah bunga hipotek yang dibayarkan pada $ 750.000 pertama dari hutang untuk pasangan yang sudah menikah atau $ 375.000 jika pengajuan lajang atau menikah secara terpisah.Ada batas yang sedikit lebih tinggi untuk hutang yang terjadi sebelum 16 Desember 2017 ($ 1.000.000 untuk pengajuan menikah bersama dan $ 500.000 jika pengajuan lajang atau menikah secara terpisah).

Cara yang Lebih Baik

Daripada menghabiskan uang dalam jumlah besar untuk bunga dengan imbalan yang kecil, jauh lebih baik Anda membayar tunai untuk rumah baru Anda. Sebuah pembelian tunai akan menghemat puluhan ribu dolar karena Anda tidak akan membayar bunga.

Tentu saja, selalu ada argumen bahwa Anda dapat menghasilkan lebih banyak uang dengan membayar bunga dan menginvestasikan sisa uang Anda di pasar saham. Sepertinya strategi yang bagus ketika pasar sedang naik, tetapi para prognostikator yang memberikan saran itu tidak terlihat ketika pasar
saham turun 40%, nilai rumah turun 40%, dan saran investasi mereka membuat pemilik rumah berhutang lebih banyak pada hipotek mereka. dari pada layaknya rumah.

Karena tidak ada investasi di luar sana yang akan menjamin pengembalian yang lebih baik daripada jumlah yang akan Anda tabung dengan menghindari pembayaran bunga sama sekali, pilihan konservatif jelas. Hindari melakukan pembayaran bunga jika Anda bisa. Lunasi rumah dengan cepat jika Anda tidak bisa.