Tidak pernah menyenangkan kehilangan uang di pasar saham, kecuali saat Anda mengajukan pajak. Kerugian yang Anda tuai pada tahun kalender sebelumnya di akun ritel kena pajak Anda sekarang dapat digunakan untuk menghemat uang. Pedagang dan investor berpengalaman tahu bahwa ada lapisan perak yang dapat ditemukan dalam kepemilikan mereka yang tertekan, karena mereka dapat digunakan untuk menurunkan tagihan pajak mereka di bawah jumlah hutang mereka.
Aturan untuk menghitung dan kerugian relatif mudah. Setelah Anda memahami dasar-dasarnya, Anda akan tahu kapan dan bagaimana menggunakan strategi ini untuk meminimalkan tagihan pajak Anda sendiri.
keuntunganmodal
Apa Mengurangi Kerugian Saham: Panduan?
- Keuntungan modal terjadi setiap kali Anda menjual aset atau investasi dengan harga bersih yang melebihi biaya yang dibayarkan untuk itu. Pajak capital gain hanya dibayarkan atas keuntungan yang direalisasikan setelah aset dijual.
- Keuntungan modal jangka panjang (untuk aset yang dimiliki lebih dari satu tahun) dikenai pajak dengan tarif yang menguntungkan, sedangkan keuntungan jangka pendek (dimiliki kurang dari satu tahun) dikenai pajak sebagai pendapatan biasa.
- Wajib pajak dapat menggunakan strategi untuk mengimbangi keuntungan modal dengan kerugian modal untuk menurunkan pajak keuntungan modal mereka, dengan strategi pemanenan rugi pajak yang bertujuan untuk memaksimalkan efek ini.
- Kerugian investasi juga dapat dialihkan untuk mengimbangi keuntungan di tahun-tahun pajak masa depan.
Keuntungan Modal 101
Aturan pertama yang harus diingat adalah Anda hanya perlu mengkhawatirkan keuntungan dan kerugian modal yang telah Anda sadari di akun investasi ritel Anda. Keuntungan dan kerugian di dalam atau atau jenis rencana atau akun penangguhan pajak lainnya tidak dapat dilaporkan. Anda juga tidak perlu melaporkan keuntungan atau kerugian pada sekuritas apa pun sampai sekuritas tersebut dijual. Keuntungan dari kepemilikan yang dihargai yang masih Anda miliki tidak dapat dilaporkan sampai Anda menjualnya, pada saat Anda menyadari untung atau rugi.
IRA tradisionalRoth
Keuntungan dan kerugian modal dibagi menjadi dua periode holding.Keuntungan dan kerugian jangka pendek terjadi saat Anda membeli dan kemudian menjual investasi dalam jangka waktu satu tahun, dan ini termasuk hari Anda membelinya.Misalnya, jika Anda membeli saham pada tanggal 23 Oktober 2019, maka Anda akan mendapatkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek jika Anda menjual saham tersebut pada tanggal 23 Oktober 2020. Jika Anda menjual saham tersebut lebih dari satu tahun hingga sehari kemudian daripada saat Anda membelinya, maka Anda akan menyadari untung atau rugi jangka panjang.
Ada urutan tertentu di mana keuntungan dan / atau kerugian dihitung. Jika Anda menyadari keuntungan dan kerugian jangka panjang dan pendek di tahun yang sama, maka contoh ini menunjukkan proses yang akan Anda gunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian bersih Anda:
Contoh
Total keuntungan dan kerugian Anda untuk tahun ini adalah sebagai berikut:
- Keuntungan modal jangka pendek $ 10.000 dari penjualan saham
- $ 12.000 kerugian jangka pendek dari penjualan saham
- Keuntungan modal jangka panjang $ 15.000 dari penjualan (ETF) yang diperdagangkan secara publik
dana yang diperdagangkan di bursa
- $ 5.000 kerugian modal jangka panjang dari penjualan diperdagangkan secara publik (REIT)
trust investasi real estat yang
Langkah pertama Anda adalah menjaring keuntungan dan kerugian dengan jenisnya masing-masing.Jadi, keuntungan jangka pendek $ 10.000 dijaring dari kerugian jangka pendek $ 12.000.Hal ini membuat Anda rugi bersih jangka pendek sebesar $ 2.000.Kerugian jangka panjang Anda kemudian digabungkan dengan keuntungan jangka panjang Anda untuk memberi Anda keuntungan bersih jangka panjang sebesar $ 10.000.Kerugian bersih jangka pendek Anda sekarang dihitung dari keuntungan bersih jangka panjang Anda untuk memberi Anda keuntungan modal bersih $ 8.000 akhir.Nomor ini adalah jumlah yang akan Anda masukkan pada baris 15 dari Anda ketika Anda mengisi formulir pajak Anda.
Jadwal D
Panen Rugi Pajak
Mengetahui cara mendapatkan keuntungan dan kerugian Anda hanyalah langkah pertama untuk menjadi investor yang hemat pajak. Jika November tiba dan Anda memegang beberapa sekuritas di rekening ritel Anda yang nilainya turun sejak pembeliannya, maka Anda dapat menggunakan ini sebagai kesempatan untuk merealisasikan beberapa kerugian modal yang dapat Anda gunakan untuk menjaring keuntungan atau pendapatan biasa lainnya.
Ini mudah dicapai hanya dengan menjual kepemilikan yang rugi dan kemudian membelinya kembali.Satu-satunya ketentuan di sini adalah aturan yang diberlakukan oleh (IRS) pada jenis strategi pembelian kembali ini.Aturan ini mengatakan bahwa investor harus memberi waktu setidaknya 30 hari kalender berlalu sebelum mereka dapat membeli kembali apa yang mereka jual, atau kerugian akan dianulir.
wash saleInternal Revenue Service
Ini karena IRS tidak ingin terlalu memudahkan orang untuk merealisasikan kerugian modal. Jika investor dapat menjual dan kemudian membeli kembali, maka setiap orang dapat melakukannya secara mutlak setiap kali kepemilikan mereka turun di bawah nilai pembelian dan menciptakan jutaan transaksi tambahan – dan keuntungan yang tak terhitung dalam realisasi kerugian yang dapat dijaring dari keuntungan dan pendapatan lainnya.
Penantian selama 30 hari memperkenalkan unsur risiko pasar yang membuat investor berpikir dua kali sebelum mencoba strategi ini. Jika saham atau sekuritas lainnya naik secara substansial setelah dijual, maka investor akan menjatuhkan dirinya sendiri dengan kehilangan keuntungan. Oleh karena itu, strategi ini umumnya hanya sesuai jika nilai kepemilikan saat ini jauh lebih rendah daripada harga beli dan kemungkinan tidak akan naik nilainya selama masa tunggu.
Masa tunggu 30 hari juga berarti Anda tidak dapat membelinya kembali selambat-lambatnya pada hari kerja terakhir di bulan Desember ketika pasar buka jika Anda ingin menyadari kerugian Anda untuk tahun ini. Hitung mundur 31 hari sejak hari itu dan itulah hari terakhir Anda dapat menjual kepemilikan Anda dan melaporkan kerugian yang terealisasi ketika Anda mengajukan musim semi berikutnya.
Aturan penjualan cuci dapat dielakkan secara hukum dengan membeli kembali saham atau sekuritas yang berbeda dari yang dijual.Hal ini menghilangkan masa tunggu karena aturan tersebut mengamanatkan bahwa hal itu hanya berlaku untuk penjualan dan pembelian kembali kepemilikan yang “secara substansial identik”. Dan membeli kembali sesuatu yang lain mungkin merupakan ide yang bagus. Jika Anda membeli satu saham perusahaan dan kebetulan juga di sektor ekonomi perusahaan itu, maka Anda mungkin bijaksana untuk membuang kepemilikan itu dan membeli ETF yang berinvestasi dalam indeks berbasis luas di sektor itu.
bullish
Misalnya, jika Anda membeli saham di perusahaan farmasi dan harganya turun karena alasan khusus perusahaan, maka Anda dapat membuang saham pada hari perdagangan terakhir tahun ini dan menggunakan hasilnya untuk membeli ETF yang menampung semua saham di salah satu indeks farmasi atau perawatan kesehatan. Dengan cara ini Anda tidak hanya menyadari kerugian yang berharga, tetapi juga mendiversifikasi portofolio Anda.
Pembagian Kerugian Pajak
Jika kerugian bersih Anda di akun investasi kena pajak melebihi keuntungan bersih Anda untuk tahun tersebut, maka Anda tidak akan memiliki pendapatan yang dapat dilaporkan dari penjualan sekuritas Anda. Anda kemudian dapat menghapus kerugian bersih senilai $ 3.000 terhadap bentuk pendapatan lain seperti gaji atau dividen kena pajak dan bunga untuk tahun tersebut.
Setiap kerugian bersih yang direalisasikan yang melebihi jumlah ini harus dipindahkan ke tahun berikutnya.Jika Anda memiliki kerugian bersih yang besar, seperti $ 20.000, maka Anda perlu waktu tujuh tahun untuk mengurangi semuanya terhadap bentuk pendapatan lain (kerugian $ 3.000 setiap tahun selama 6 tahun dan kerugian $ 2.000 pada tahun ketujuh).Namun, jika Anda menyadari keuntungan $ 8.000 tiga tahun setelah Anda menyadari kerugian Anda, maka Anda akan dapat menghapus jumlah kerugian itu terhadap keuntungan ini, sehingga Anda tidak memiliki pendapatan kena pajak untuk keuntungan itu untuk tahun itu.
Contoh
Kerugian modal sebesar $ 20.000 pada tahun 2016 – tidak ada keuntungan yang dapat digunakan untuk menjaringnya pada tahun yang direalisasikan – harus dikurangkan dari pendapatan biasa
- 2017 – kerugian $ 3.000
- 2018 – kerugian $ 3.000
- 2019 – keuntungan $ 8.000
$ 8.000 dari sisa kerugian yang tidak dideklarasikan dapat dijaring dari keuntungan ini untuk tahun tersebut, sehingga jumlah total kerugian yang dinyatakan menjadi $ 17.000. Sisa $ 3.000 dapat dikurangkan dari keuntungan atau pendapatan biasa pada pengembalian tahun 2020.
Garis bawah
Investor canggih yang mengetahui aturan dapat mengubah pilihan kerugian mereka menjadi penghematan pajak. Dengan menggunakan aturan dan strategi yang diuraikan di sini, Anda dapat menurunkan tagihan pajak dan mungkin mendiversifikasi portofolio Anda dalam beberapa kasus. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana Anda dapat mengurangi kerugian dari saham, baca instruksi untuk Jadwal D di situs web IRS atau konsultasikan dengan Anda .
penasihat keuangan
Related Posts
Opsi Saham Karyawan (ESO)
Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
Bagaimana Mengurangi Kerugian Saham Dari Tagihan Pajak Anda
Brexit
Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
Entrepreneur dan Entrepreneurship
Reksa Dana
Pajak Keuntungan Modal
Panduan Pemula ke Terminal Bloomberg