Pajak Tambahan – (Keuangan)

oleh

Apa Pajak Tambahan?

Istilah pajak tambahan mengacu pada sistem pajak di mana persentase pajak yang dibayar seseorang meningkat berdasarkan tingkat pendapatan mereka. Dalam sebuah sistem pajak tambahan, mereka yang berpendapatan lebih tinggi membayar porsi yang lebih besar dari pajak dan, karena itu, kontribusi lebih untuk pemerintah pendapatan dibandingkan dengan pendapatan rendah. Tingkat pendapatan diurutkan ke dalam tanda kurung pajak dalam jenis sistem ini. Setiap kelompok membayar persentase yang berbeda dari pendapatan kotor mereka kepada pemerintah.

Poin Penting

  • Dengan pajak tambahan, persentase yang dibayar wajib pajak bergantung pada tingkat pendapatan.
  • Pajak ini bersifat inkremental karena meningkatkan pajak yang Anda bayarkan pada peningkatan pendapatan yang lebih besar.
  • Pajak tambahan juga dikenal sebagai pajak progresif atau pajak redistributif.
  • Jenis pajak lainnya termasuk pajak tetap atau proporsional dan pajak regresif.

Bagaimana Pajak Tambahan Bekerja

Sistem pajak inkremental melibatkan pengenaan pajak pada orang-orang dengan tarif yang berbeda. Dengan demikian, pajak tambahan juga disebut pajak pendapatan progresif atau pajak tarif marjinal. Tarif ditetapkan oleh pemerintah. Wajib pajak dikelompokkan berdasarkan pendapatannya. Mereka juga dikenakan pajak berdasarkan status perkawinan mereka — apakah mereka mengajukan pengembalian sebagai individu atau sebagai pasangan yang sudah menikah.

Referensi cepat

Pajak tambahan juga bisa disebut pajak progresif atau marjinal.

Tabel di bawah ini menunjukkan tarif dan tingkat pendapatan untuk masing-masing jenis filer pada tahun 2021: lajang ,filer kawin bersama, dan KRT . 

Setiap kenaikan dalam tabel pajak membayar tingkat pajak yang berbeda, dan kenaikan tersebut dikenakan pajak untuk setiap wajib pajak secara progresif melalui skala tersebut. Ini adalah aspek pajak tambahan yang paling disalahpahami. Penerima teratas yang termasuk dalam kelompok pajak 37% tidak membayar 37% dari pendapatan mereka kepada pemerintah federal.

Semua penerima yang berpenghasilan kurang dari $ 9.700 per tahun hanya membayar 10% dari uang mereka dalam bentuk pajak, dan dengan potongan standar (untuk pelapor tunggal, harganya $ 12.200) Anda tidak membayar sama sekali dalam pajak federal — meskipun Anda mungkin harus membayar negara bagian, lokal , danpajak FICA .

Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 523.600 sebagai satu filer, Anda membayar 10% pada $ 9.700 pertama, 12% pada $ 29.300 berikutnya, 22% pada $ 44.725 berikutnya, 32% pada $ 76.525 berikutnya, 35% pada $ 43.375 berikutnya, dan 37 % pada $ 306.200 berikutnya dengan total akhir $ 167.288,75 atau 32,78% dari penghasilan Anda — bukan tingkat golongan atas 37%.Anda akhirnya menghemat $ 20.000 dengan metode inkremental.

Pajak Inkremental vs. Jenis Pajak Lainnya

Pajak tambahan hanya membentuk satu jenis sistem pajak, yang dibebankan pada pendapatan. Namun ada jenis lain yang wajib dibayar wajib pajak.

Pajak Tetap atau Proporsional

Seperti pajak tambahan, sistem tetap atau proporsional mengenakan pajak kepada individu berdasarkan pendapatan mereka. Tetapi alih-alih tanda kurung, setiap orang dikenai biaya yang sama terlepas dari berapa banyak yang mereka hasilkan atau kekayaan bersih mereka. Pajak tetap memungkinkan orang untuk mendapatkan lebih banyak dan menyimpan lebih banyak dari pendapatan itu di saku mereka — Anda akan membayar jumlah yang sama apakah Anda menghasilkan $ 30.000 atau $ 150.000 setiap tahun.

Sembilan negara bagian menerapkan sistem pajak tetap.Pada tahun 2020, ini termasuk Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania, dan Utah.

Pajak Regresif

Seperti pajak tetap, pajak regresif dibebankan secara seragam terlepas dari pendapatan seseorang. Namun, orang-orang dengan pendapatan rendah dipengaruhi oleh pajak regresif ke tingkat yang lebih tinggi daripada mereka yang berpenghasilan tinggi. Itu karena orang-orang dalam kelompok terakhir mampu membayar lebih. Pajak regresif dapat mencakup hal-hal seperti pajak penjualan, pajak properti dan sekolah, serta pajak dosa — pajak yang dikenakan pada barang-barang seperti alkohol dan tembakau.

Misalnya, New Jersey mengenakan pajak penjualan 6,625% kepada semua individuuntuk sebagian besar barang. Setiap orang yang berbelanja di negara bagian dikenai biaya sejumlah ini. Tetapi pajak berdampak negatif terhadap orang-orang berpenghasilan rendah. Item $ 500 berharga $ 533,12 setelah pajak ($ ​​500 x 1,06625). Seseorang yang hanya menghasilkan $ 1.000 setiap bulan mungkin merasa sulit untuk membeli barang ini, sementara seseorang dengan gaji bulanan $ 4.000 mungkin tidak akan memiliki banyak masalah.

Contoh Pajak Tambahan

Berikut adalah situasi hipotetis untuk menunjukkan cara kerja sistem pajak tambahan.Katakanlah seseorang menghasilkan $ 38.000 setiap tahun.Tingkat pendapatan itu menempatkan mereka dalam kelompok pajak dengan individu yang mendapatkan penghasilan kotor antara $ 9.700 dan $ 39.475 per tahun.Dalam kelompok pajak tersebut, Internal Revenue Service (IRS) mengharuskan orang tersebut membayar $ 970 ditambah 12% dari jumlah berapa pun di atas $ 9.700 tetapi di bawah $ 39.475, yang dalam hal ini adalah $ 3.417.Jadi, $ 970 ditambah $ 3.417 sama dengan total $ 4.417 yang harus dibayar orang ini dalam bentuk pajak.Ini berarti mereka mendapatkan $ 33.583.

Orang ini mungkin memutuskan bahwa mereka ingin mendapatkan uang tambahan.Jika mereka mengambil pekerjaan paruh waktu dan mendapatkan tambahan $ 2.000 per tahun, mereka sekarang termasuk dalam kelompok pajak baru karena mereka mendapatkan $ 40.000.Kelompok ini termasuk orang-orang yang mendapatkan penghasilan kotor antara $ 39.475 dan $ 84.200.

Dalam kelompok ini, individu tersebut sekarang harus membayar $ 4.417 ditambah 22% dari jumlah di atas $ 39.475, yang dalam hal ini sekarang menjadi $ 525. Pajak total yang harus mereka bayar sekarang adalah $ 4.532,50. Setelah membayar pajak, mereka bersih $ 35.467,50. Mereka masih menghasilkan lebih banyak uang dengan sedikit peningkatan pendapatan, meskipun berada dalam kelompok pajak baru.

Penting untuk dicatat bahwa contoh ini tidak memperhitungkan pemotongan apa pun, termasuk pemotongan standar, yang juga memengaruhi jumlah pajak yang dibayarkan seseorang saat mengajukan pengembalian pajak. Ini juga tidak memperhitungkan pajak negara bagian, lokal, dan FICA.

Related Posts

  1. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  2. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  3. Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
  4. Brexit
  5. Entrepreneur dan Entrepreneurship
  6. Blockchain: Semua yang perlu Anda ketahui
  7. Reksa Dana
  8. Panduan Pemula ke Terminal Bloomberg
  9. Hedge Fund
  10. Braket Pajak