Berhasil membangun portofolio yang menghasilkan kekayaan melibatkan lebih dari sekadar memilih investasi yang tepat. Investor yang cerdas juga memperhatikan bagaimana keuntungan dan kerugian berdampak pada laba dan rugi mereka terkait pajak.
Panen rugi pajak dapat menjadi alat yang berguna untuk mengelola kewajiban pajak jangka pendek dan panjang. Memasukkan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) ke dalam strategi panen kerugian pajak menawarkan keuntungan tertentu yang mungkin terbukti berharga bagi investor.
Apa Panduan Lengkap untuk Pemanenan Pajak-Rugi dengan ETF?
- Panen rugi pajak adalah penjualan sekuritas yang rugi untuk mengimbangi kewajiban pajak capital gain dalam sekuritas yang sangat mirip.
- Menggunakan ETF telah membuat panen rugi pajak lebih mudah karena beberapa penyedia ETF sekarang menawarkan dana serupa yang melacak indeks yang sama tetapi dibuat sedikit berbeda.
- Panen rugi pajak bisa menjadi strategi yang bagus untuk menurunkan eksposur pajak, tetapi pedagang harus yakin untuk menghindari perdagangan pencucian – jadi mengetahui ETF Anda sangat penting.
Penjelasan tentang Pengambilan Rugi Pajak
Untuk memahami apa manfaat panen rugi-pajak, pertama-tama penting untuk menyadari bagaimana keuntungan investasi dikenai pajak.
Pajak keuntungan modal federalberlaku saat Anda menjual aset untuk mendapatkan keuntungan.Tingkat keuntungan modal jangka pendek mulai berlaku saat Anda memegang investasi kurang dari satu tahun.Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, dengan tarif maksimum untuk investor berpenghasilan tinggi mencapai 37,0%.
Pajak keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk investasi yang disimpan lebih dari satu tahun.Pada tahun 2020, tarif ditetapkan pada 0%, 15%, atau 20%, berdasarkan kelompok pajak investor perorangan.
Panen rugi pajak adalah strategi yang dirancang untuk memungkinkan investor mengimbangi keuntungan dengan kerugian untuk meminimalkan dampak pajak.Memanen kerugian melibatkan penjualan aset yang berkinerja buruk dan membelinya kembali setelah jendela 30 hari berlalu.
Sementara itu, Anda akan menggunakan hasil penjualan untuk membeli investasi serupa. Hasil akhirnya adalah Anda dapat mempertahankan posisi yang kira-kira sama dalam portofolio Anda sambil menghasilkan penghematan pajak dengan mengurangi kerugian dari keuntungan Anda untuk tahun tersebut.
Aturan Cuci-Jual
Aturan wash-sale menentukan kapan kerugian pajak bisa dipanen.Khususnya, saat Anda menjual sekuritas dengan kerugian, Anda tidak dapat membeli sekuritas yang secara substansial identik untuk menggantinya dalam waktu 30 hari sebelum penjualan dan 30 hari setelah selesai.Jika Anda mencoba memasukkan kerugian pada pengajuan pajak Anda, IRS akan melarangnya, dan Anda tidak akan menerima keuntungan pajak apa pun dari penjualan tersebut.
IRS tidak menawarkan definisi yang tepat tentang apa yang merupakan keamanan yang secara substansial identik sehingga menavigasi aturan ini bisa jadi rumit. Umumnya, saham yang ditawarkan oleh perusahaan yang berbeda tidak termasuk dalam kategori ini. Namun, ada pengecualian jika Anda menjual dan membeli kembali saham dari perusahaan yang sama setelah melalui reorganisasi.
2:13
Kerugian Panen Dengan ETF
Mirip dengan reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa mencakup berbagai sekuritas, yang mungkin termasuk saham, obligasi, dan komoditas. ETF biasanya melacak indeks tertentu, seperti NASDAQ atau Standard and Poor’s 500 Index. Perbedaan utama antara reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa terletak pada kenyataan bahwa ETF secara aktif diperdagangkan di bursa saham.
Dana yang diperdagangkan di bursa menawarkan keuntungan dalam hal pajak untuk loss harvesting karena memudahkan investor untuk menghindari aturan wash-sale saat menjual sekuritas. Karena ETF melacak segmen pasar yang lebih luas, ETF dapat digunakan untuk mengatasi kerugian tanpa menjelajahi wilayah yang sama.
Misalnya, Anda menjual 500 saham dari saham biotek yang berkinerja buruk dengan kerugian, tetapi Anda ingin mempertahankan tingkat eksposur yang sama ke kelas aset tertentu dalam portofolio Anda. Dengan menggunakan hasil penjualan untuk berinvestasi di ETF yang melacak sektor bioteknologi yang lebih besar, dimungkinkan untuk menjaga keragaman aset tanpa melanggar aturan wash-sale.
Anda juga dapat menggunakan ETF untuk mengganti reksa dana atau ETF lainnya selama mereka tidak identik secara substansial. Jika Anda tidak yakin apakah ETF tertentu terlalu mirip dengan yang lain, Anda dapat melihat indeksnya untuk panduan. Jika ETF yang Anda jual dan ETF yang Anda pikirkan untuk membeli keduanya melacak indeks yang sama, itu merupakan indikasi bahwa IRS mungkin menganggap sekuritasnya terlalu mirip.
Selain kegunaannya dalam pemanenan rugi pajak, ETF lebih menguntungkan dibandingkan saham dan reksa dana dalam hal biaya. Mengenai biaya, dana yang diperdagangkan di bursa cenderung menjadi pilihan yang lebih murah. Mereka juga lebih hemat pajak secara umum karena mereka tidak melakukan distribusi capital gain sesering sekuritas lainnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Mengurangi Pajak atas Keuntungan ETF .)
Implikasi Pajak
Dari perspektif pajak, menggunakan ETF untuk memanen kerugian bekerja paling baik ketika Anda mencoba menghindari pajak keuntungan modal jangka pendek karena tarifnya lebih tinggi dibandingkan dengan pajak keuntungan jangka panjang.
Namun, ada satu peringatan, jika Anda berencana untuk membeli kembali sekuritas yang sama di kemudian hari. Melakukan hal itu akan menghasilkan basis pajak yang lebih rendah, dan jika Anda menjual sekuritas dengan harga yang lebih tinggi di masa mendatang, keuntungan apa pun yang Anda sadari akan dianggap sebagai keuntungan kena pajak.
Hal yang sama berlaku jika ETF yang Anda beli naik nilainya saat Anda memegangnya. Jika Anda memutuskan untuk menjualnya dan menggunakan uang itu untuk berinvestasi dalam sekuritas asli lagi, itu akan menghasilkan keuntungan modal jangka pendek. Pada akhirnya, Anda akan menangguhkan kewajiban pajak Anda daripada menguranginya.
Batasan Panen Rugi Pajak
Ada pedoman tertentu yang harus diingat investor ketika mencoba memanen kerugian untuk tujuan pajak. Pertama, panen rugi pajak hanya berlaku untuk aset yang dibeli dan dijual dalam akun kena pajak. Tidak mungkin memanen kerugian di Roth atau IRA tradisional, yang menawarkan jalan bebas pajak dan penangguhan pajak untuk berinvestasi.
Batasan kedua melibatkan jumlah pendapatan biasa yang dapat diklaim sebagai kerugian dalam satu tahun pajak ketika tidak ada keuntungan modal yang direalisasikan.Batasnya dibatasi pada $ 3.000 atau $ 1.500 untuk wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian terpisah.Jika kerugian melebihi batas $ 3.000, perbedaan tersebut dapat dibawa ke tahun-tahun pajak yang akan datang.
IRS juga mengharuskan Anda untuk mengimbangi keuntungan dengan jenis kerugian yang sama terlebih dahulu, yaitu jangka pendek ke jangka pendek dan jangka panjang ke jangka panjang. Jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, Anda dapat menerapkan perbedaan tersebut ke keuntungan dari jenis yang berbeda dalam skenario itu.
Garis bawah
Pemanenan rugi pajak dengan ETF dapat menjadi cara yang efektif untuk meminimalkan atau menunda kewajiban pajak atas capital gain. Hal terpenting yang harus diingat dengan strategi ini adalah mengamati aturan wash-sale dengan benar. Investor harus berhati-hati dalam memilih dana yang diperdagangkan di bursa untuk memastikan bahwa upaya panen rugi pajak mereka terbayar.
Related Posts
- 1`1
- Exchange Traded Fund (ETF): Apa Itu ETF dan Cara Membeli Mereka
- Pemanenan Pajak-Rugi Robo-Penasihat
- Hasil panen
- 11 Cacat ETF yang Tidak Harus Diabaikan Investor
- Cara Memilih ETF Terbaik
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Bagaimana pajak ETF?
- Membangun Portofolio Semua ETF
- Pro dan Kontra Panen Rugi Pajak Tahunan