Apa Pemeriksaan Bank?
Pemeriksaan bank adalah evaluasi kesehatan dan ketahanan keuangan bank. Pemeriksaan bank terutama berkaitan dengan kekuatan neraca bank. Namun, mereka juga mencakup tinjauan kepatuhan terhadap peraturan dan pengendalian internalnya .
Di Amerika Serikat, pemeriksaan bank nasional dilakukan oleh Kantor Pengawas Mata Uang (OCC), sedangkan pemeriksaan bank yang disewa negara dilakukan oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Untuk perusahaan induk bank, pemeriksaan dilakukan oleh Federal Reserve .
Poin Penting
- Pemeriksaan bank adalah evaluasi kesehatan keuangan bank.
- Mereka dilakukan oleh lembaga regulasi dan pemerintah seperti OCC, FDIC, dan Federal Reserve.
- Pemeriksaan bank menggunakan analisis enam bagian yang dirancang untuk mengukur kesehatan kuantitatif dan kualitatif bank yang bersangkutan.
Bagaimana Pemeriksaan Bank Bekerja
Proses pelaksanaan pemeriksaan bank didasarkan pada apa yang disebut CAMELS Rating System , yang merupakan akronim yang menguraikan enam bidang utama pemeriksaan. Ini terdiri dari pemeriksaan kecukupan modal bank, kualitas aset, manajemen, pendapatan, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko sistemik.
Berdasarkan enam karakteristik tersebut, bank diberi peringkat dengan skala 1 sampai 5. Setiap bank akan mendapatkan peringkat tersendiri untuk setiap kategori beserta hasil secara keseluruhan. Skor 1 menunjukkan hasil yang sangat positif, sedangkan 5 menunjukkan hasil yang sangat lemah. Jika sebuah bank mendapat skor 4 atau 5 pada tinjauan keseluruhannya, itu akan ditempatkan pada daftar pantauan khusus untuk pengawasan lebih lanjut oleh regulator .
Kriteria kecukupan modal berkaitan dengan modal tingkat satu dan tingkat dua bank , dan apakah dana ini cukup untuk mendukung operasi perbankan dalam kondisi stres. Demikian pula kondisi kualitas aset terkait dengan pertanyaan seperti apakah portofolio kredit bank cukup terdiversifikasi, dan apakah penyisihan kerugiannya sesuai dengan norma industri.
Berkenaan dengan kriteria manajemen, regulator ingin memastikan bahwa tim eksekutif bank memiliki strategi operasional yang jelas dan pemahaman tentang risiko unik organisasi mereka, serta protokol yang kuat untuk memastikan kepatuhan hukum dan peraturan. Berkenaan dengan kriteria pendapatan, regulator akan memeriksa kualitas pendapatan bank, dan apakah pendapatan tersebut tampak cukup stabil untuk mendukung bank jika mengalami tekanan.
Terakhir, kriteria likuiditas dan sensitivitas berkaitan dengan tingkat stabilitas bank dalam menghadapi potensi guncangan pada sistem keuangan. Terkait likuiditas, regulator akan mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban keuangannya dengan menggunakan uji likuiditas seperti current ratio , acid test , quick ratio , dan cash ratio .
Saat mengevaluasi sensitivitas bank terhadap risiko sistemik, regulator akan sering menggunakan model keuangan kompleks yang mensimulasikan kinerja keuangan bank yang tunduk pada berbagai potensi perubahan yang merugikan di pasar keuangan. Contoh perubahan tersebut termasuk kenaikan suku bunga , kenaikan tingkat gagal bayar pinjaman , penurunan nilai kepemilikan investasi, dan gagal bayar oleh counterparty derivatif .
Contoh Ujian Bank Dunia Nyata
Dana adalah investor yang secara rutin mereview hasil pemeriksaan bank-bank besar. Sebagai bagian dari proses penyaringan investasinya, dia membaca pemeriksaan bank terbaru untuk bank nasional bernama XYZ Financial.
Dalam meringkas hasil pemeriksaan, Dana mencatat bahwa XYZ memperoleh skor CAMELS 5 dalam kategori kualitas aset. Penasaran, dia menggali lebih dalam untuk menemukan bahwa portofolio pinjaman XYZ sangat terkonsentrasi di sektor tertentu yang saat ini sedang menghadapi gangguan dari pendatang baru .
Mengingat ketidakpastian di sektor industri tersebut, regulator menyampaikan kekhawatiran apakah debitur XYZ mungkin tidak dapat melunasi hutangnya. Dalam skenario itu, XYZ dapat menghadapi tingkat kerugian yang lebih tinggi dari biasanya pada portofolio pinjamannya, yang mempertanyakan profitabilitas, likuiditas, dan cadangan modalnya.
Dengan informasi ini di tangan, Dana memutuskan untuk menghindari XYZ Financial hingga ketidakpastian seputar kualitas portofolio pinjamannya berkurang.
Related Posts
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Brexit
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Pemeriksaan kredit
- Bagaimana keputusan anggaran pemerintah berdampak pada sektor publik
- Memahami risiko likuiditas
- Pentingnya Kontinjensi Pemeriksaan Rumah
- Hal-hal yang tidak Anda ketahui tentang pemeriksaan latar belakang
- Reksa Dana
- Rasio Likuiditas