Apa Publikasi IRS 575?
IRS Publication 575 adalah dokumen yang diterbitkan oleh Internal Revenue Service (IRS) yang memberikan informasi tentang bagaimana memperlakukan distribusi dari pensiun dan anuitas, dan bagaimana melaporkan pendapatan dari distribusi ini pada pengembalian pajak.
Ini juga menguraikan bagaimana memasukkan distribusi ke dalam rencana pensiun lainnya.
Poin Penting
- Publikasi IRS 575 menjelaskan bagaimana memperlakukan pensiun dan anuitas menurut IRS.
- Publikasi ini mencakup distribusi dari pensiun dan anuitas dan bagaimana melaporkannya pada pengembalian pajak.
- IRS Publication 575 juga membahas bagaimana menangani bagian pembayaran bebas pajak.
Memahami Publikasi IRS 575
Publikasi IRS 575 diperbarui untuk setiap tahun pajak. Ini mencakup perlakuan pajak distribusi dari rencana pensiun dan anuitas dan juga menunjukkan bagaimana melaporkan pendapatan pada pengembalian pajak pendapatan federal.
Bagaimana distribusi ini dikenai pajak tergantung pada apakah itu pembayaran berkala , atau jumlah yang dibayarkan secara berkala selama beberapa tahun, atau pembayaran nonperiodik, yang merupakan jumlah yang tidak diterima sebagai anuitas. Ini mencakup topik-topik berikut:
- Bagaimana menghitung bagian bebas pajak dari pembayaran periodik di bawah program pensiun atau anuitas, termasuk menggunakan lembar kerja untuk pembayaran di bawah program yang memenuhi syarat .
- Bagaimana menghitung bagian bebas pajak dari pembayaran nonperiodic dari rencana yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat dan bagaimana menggunakan metode opsional untuk menghitung pajak pada distribusi lump-sum dari pensiun, bonus saham, dan rencana bagi hasil.
- Bagaimana mengubah distribusi tertentu dari rencana pensiun ke rencana pensiun lain atau IRA .
- Bagaimana melaporkan pembayaran kecacatan, dan bagaimana penerima manfaat dan orang yang selamat dari karyawan dan pensiunan harus melaporkan tunjangan yang dibayarkan kepada mereka.
- Bagaimana melaporkan manfaat pensiun kereta api.
- Ketika pajak tambahan pada distribusi tertentu mungkin berlaku, termasuk pajak pada distribusi awal dan pajak atas akumulasi berlebih .