Rollover Penerima Pasangan | Finansial 2022

Apa Rollover Penerima Pasangan?

Perputaran penerima manfaat pasangan adalah pengalihan aset dana pensiun kepada pasangan yang masih hidup dari almarhum. Situasi ini terjadi ketika pasangan yang masih hidup adalah penerima manfaat yang disebutkan di rekening pensiun.

Memahami Rollover Penerima Pasangan

Transfer dana rollover penerima pasangan umumnya dilakukan dengan salah satu dari dua cara. Cara pertama adalah akun pensiun tetap utuh dan hanya diganti namanya untuk mencerminkan pemilik baru. Cara kedua adalah mentransfer dana ke rekening pasangan.

Pasangan tidak secara otomatis ditetapkan sebagai penerima dana pensiun yang tidak terpakai. Namun, dengan banyak rencana pensiun, pasangan harus memberikan persetujuan mereka untuk nama penerima lain. Dalam beberapa kasus, misalnya, dalam akun rencana yang memenuhi syarat, pasangan harus disebutkan sebagai penerima .

Poin Penting

Perputaran penerima manfaat pasangan adalah transfer aset dana kepada pasangan yang masih hidup dari pemegang rekening yang telah meninggal.
Dana akan dimasukkan ke dalam akun pasangan atau akun orang yang meninggal diganti namanya dengan pasangan yang masih hidup sebagai pemilik baru.
Alternatifnya, pasangan yang masih hidup yang disebut sebagai penerima manfaat dapat memilih untuk mengambil pembagian hasil secara sekaligus atau menolak manfaat sama sekali.

Transfer Rollover Pasangan

Ketika pasangan meninggal, pasangan yang masih hidup yang disebutkan sebagai penerima di rekening pensiun pasangan yang meninggal biasanya memiliki pilihan untuk hanya menggulirkan dana tersebut ke rekening pensiun mereka seolah-olah uang itu adalah milik mereka.

Referensi cepat

Jika pasangan yang meninggal memiliki beberapa akun pensiun, pasangan yang masih hidup dapat menggabungkannya ke dalam satu akun warisan.

Pasangan yang masih hidup dapat menolak untuk mewarisi dana pensiun, dalam hal ini dana akun akan diteruskan ke penerima manfaat kontinjensi yang disebutkan oleh almarhum pasangan. Penerima manfaat ini sering kali adalah anak atau cucu, tetapi bisa juga berupa badan amal atau organisasi.

Alih-alih rollover pasangan atau menolak untuk mewarisi dana pensiun, pasangan yang masih hidup memiliki pilihan untuk melikuidasi akun pensiun pasangan mereka yang meninggal dalam bentuk pembayaran sekaligus.

Pertimbangan Pajak untuk Spousal Rollovers

Menerima aset dana pensiun pasangan yang meninggal tidak serta merta merupakan peristiwa kena pajak. Dalam kasus sebagian besar transfer, pasangan yang masih hidup tidak akan membayar pajak. Kasus-kasus ini termasuk transfer di mana pasangan yang masih hidup memindahkan dana ke rekening pensiun individu baru atau yang sudah ada, atau IRA, atau ketika dana tersebut hanya diperbarui dengan nama pasangan yang masih hidup.

Namun, pasangan yang masih hidup tidak harus membuka akun baru atau menambahkan dana warisan ke akun mereka. Jika pasangan memilih untuk menerima pembayaran sekaligus, distribusi uang tersebut kemungkinan besar akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak dan dikenakan pajak.

Pertimbangan pajak khusus untuk berbagai opsi yang tersedia juga akan bergantung pada jenis akun pensiun yang dimiliki pasangan yang meninggal. Sebuah Roth IRA , misalnya, adalah dana untuk uang pasca-pajak; jadi, aturan penarikan pada akun semacam itu mungkin berbeda dari aturan untuk dana IRA tradisional sebelum pajak.