Pengantar Roth IRA dan IRA Tradisional
Perencanaan pensiun merupakan bagian penting dalam kehidupan setiap orang. Seseorang tidak bisa begitu saja memulai sebuah rencana dalam semalam tanpa pengetahuan yang memadai tentang rencana yang tersedia.
Tapi pertama dan terpenting, seseorang harus memiliki motivasi untuk memulai sebuah rencana. Pengetahuan tentang alat perencanaan pensiun dan manfaatnya penting untuk memutuskan berapa banyak yang harus ditabung dan cara terbaik untuk melakukannya.
Ada 11 jenis rencana pensiun, namun dua yang paling populer merupakan IRA tradisional dan Roth IRA. Pengaturan pensiun individu, atau IRA, adalah rencana tabungan pribadi di bawah hukum AS, yang memungkinkan seseorang menyisihkan uang sambil mendapatkan penghasilan untuk masa pensiun dan menawarkan keuntungan pajak.
Setelah memutuskan untuk membuka Individual Retirement Arrangement, atau IRA, seseorang perlu memutuskan jenis IRA yang cocok untuk mereka; apakah akan membuka Roth IRA atau IRA Tradisional atau keduanya karena ini melibatkan konsekuensi finansial yang besar. Di sini kami mencoba memberikan beberapa fakta penting untuk pengambilan keputusan dengan membandingkan dan membedakan kedua rencana tersebut.
IR tradisional
IRA asli (terkadang disebut IRA biasa atau reguler) disebut sebagai “IRA tradisional”. Dalam IRA tradisional, seseorang mungkin dapat mengurangi sebagian atau seluruh kontribusinya ke IRA dari penghasilan kena pajak dan mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak yang setara dengan persentase kontribusi.
Jumlah dalam IRA, termasuk penghasilan, umumnya tidak dikenai pajak sampai didistribusikan. Jumlah yang Anda tarik dari IRA Anda sepenuhnya atau sebagian dikenakan pajak pada tahun Anda menariknya.
Jika Anda hanya memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan, yaitu jika Anda telah mendapatkan pengurangan pajak atas kontribusi peserta IRA Anda, maka penarikan tersebut sepenuhnya dapat dikenakan pajak. Anda dapat mengatur IRA tradisional kapan saja dan memberikan kontribusi ke IRA tradisional jika Anda berusia di bawah 70 1/2 pada akhir tahun pajak dan Anda (atau pasangan Anda, jika Anda mengajukan pengembalian bersama) menerima kompensasi kena pajak, seperti upah, gaji, komisi, tip, bonus, atau pendapatan bersih dari wiraswasta.
Tunjangan kena pajak (tunjangan) dan pembayaran pemeliharaan terpisah yang diterima oleh individu diperlakukan sebagai kompensasi untuk tujuan IRA. Kompensasi tidak termasuk pendapatan dan keuntungan dari properti, seperti pendapatan sewa, pendapatan bunga dan dividen atau jumlah apapun yang diterima sebagai pendapatan pensiun atau anuitas, atau sebagai kompensasi yang ditangguhkan.
Jika Anda dan pasangan Anda memiliki kompensasi dan berusia di bawah 70½, Anda masing-masing dapat membuat IRA. Anda berdua tidak dapat berpartisipasi dalam IRA yang sama.
Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, hanya satu dari Anda yang perlu mendapatkan kompensasi. Anda dapat memiliki IRA tradisional, bahkan jika Anda ditanggung oleh program pensiun lainnya.
Namun, Anda mungkin tidak dapat mengurangi semua kontribusi Anda jika Anda atau pasangan Anda ditanggung oleh program pensiun pemberi kerja. Anda dapat mengatur IRA di bank / lembaga keuangan / reksa dana / perusahaan asuransi jiwa atau melalui pialang saham Anda.
Berikut ini adalah dua keuntungan dari IRA tradisional:
- Anda mungkin dapat mengurangi sebagian atau seluruh kontribusi Anda untuk itu, tergantung pada keadaan Anda.
- Umumnya, jumlah dalam IRA Anda, termasuk penghasilan dan keuntungan, tidak dikenakan pajak sampai didistribusikan.
Roth IR
Roth IRA adalah jenis khusus dari program pensiun individu berdasarkan undang-undang AS yang umumnya tidak dikenakan pajak, asalkan kondisi tertentu terpenuhi. Nama Roth IRA diberikan untuk ketua sponsor legislatifnya, mendiang Senator William Roth dari Delaware.
Roth IRA berbeda dari IRA tradisional dalam keringanan pajak; tidak seperti kontribusi yang dapat dikurangkan untuk IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak pernah dapat dikurangkan. Sebaliknya Roth IRA menawarkan pembebasan pajak atas penarikan dari rencana selama masa pensiun.
Selain itu, semua distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak, tetapi seperti program pensiun lainnya, distribusi yang tidak memenuhi syarat dari Roth IRA dapat dikenakan penalti saat penarikan. Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan yang diambil setidaknya lima tahun setelah Anda mendirikan Roth IRA pertama Anda dan ketika usia Anda 59,5 atau jika dinonaktifkan atau menggunakan penarikan untuk membeli rumah pertama atau almarhum (dalam hal ini penerima mengumpulkan).
Ini adalah keuntungan yang mungkin dimiliki Roth IRA dibandingkan dengan IRA Tradisional. Kontribusi dapat diberikan ke Roth IRA Anda setelah Anda mencapai usia 70½ dan Anda dapat meninggalkan jumlah tersebut di Roth IRA Anda selama Anda hidup.
Roth IRA dapat berupa Akun Pensiun Perorangan atau Anuitas Pensiun Perorangan dan tunduk pada aturan yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional, dengan sedikit pengecualian. Rekening pensiun perorangan adalah rekening perwalian atau kustodian yang didirikan di Amerika Serikat untuk kepentingan eksklusif Anda atau penerima manfaat Anda.
Akun dibuat oleh dokumen tertulis. Dokumen harus menunjukkan bahwa akun memenuhi semua persyaratan berikut.
- Wali amanat atau kustodian harus bank, serikat kredit yang diasuransikan federal, asosiasi simpan pinjam, atau entitas yang disetujui oleh IRS untuk bertindak sebagai wali amanat atau kustodian.
- Wali amanat atau kustodian umumnya tidak dapat menerima kontribusi lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut.
Namun, kontribusi rollover dan kontribusi pemberi kerja untuk pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) bisa lebih dari jumlah ini.
- Kontribusi, kecuali untuk kontribusi rollover, harus dalam bentuk tunai. Lihat Rollover, nanti.
- Anda harus memiliki hak yang tidak dapat dibatalkan atas jumlah tersebut setiap saat.
- Uang di akun Anda tidak dapat digunakan untuk membeli polis asuransi jiwa.
- Aset di akun Anda tidak dapat digabungkan dengan properti lain, kecuali dalam dana perwalian bersama atau dana investasi bersama.
- Anda harus mulai menerima distribusi paling lambat 1 April tahun berikutnya setelah tahun Anda mencapai usia 70½.
Anuitas Pensiun Individu
Anda dapat mengatur anuitas pensiun individu dengan membeli kontrak anuitas atau kontrak endowmen dari perusahaan asuransi jiwa.
Anuitas pensiun individu harus dikeluarkan atas nama Anda sebagai pemilik, dan Anda atau penerima manfaat Anda yang bertahan hidup adalah satu-satunya yang dapat menerima tunjangan atau pembayaran. Anuitas pensiun individu harus memenuhi semua persyaratan berikut.
- Seluruh kepentingan Anda dalam kontrak harus tidak dapat dibatalkan.
- Kontrak harus menyatakan bahwa Anda tidak dapat mentransfer bagian mana pun darinya kepada orang lain selain penerbit.
- Harus ada premi yang fleksibel sehingga jika kompensasi Anda berubah, pembayaran Anda juga bisa berubah.
Ketentuan ini berlaku untuk kontrak yang diterbitkan setelah tanggal 6 November 1978.
- Kontrak harus menyatakan bahwa kontribusi tidak boleh lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk IRA untuk tahun tersebut, dan bahwa Anda harus menggunakan premi yang dikembalikan untuk membayar premi di masa mendatang atau untuk membeli lebih banyak manfaat sebelum akhir tahun kalender setelah tahun di mana Anda menerima pengembalian dana.
- Distribusi harus dimulai sebelum 1 April tahun berikutnya setelah tahun Anda mencapai usia 70½.
Untuk menjadi Roth IRA, akun atau anuitas harus ditetapkan sebagai Roth IRA saat disiapkan. Seseorang dapat berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth IRA atau keduanya.
Tetapi total kontribusi untuk kedua rencana tersebut tidak dapat melebihi pendapatan yang diperoleh orang tersebut. Untuk meringkas;
Di IRA tradisional, pajak dapat dikurangkan, yang berarti uang yang Anda setorkan di IRA Anda tidak dikenakan pajak sampai Anda menarik uang itu bertahun-tahun kemudian.
Akibatnya, simpanan Anda akan tumbuh bebas pajak selama bertahun-tahun dan ketika dan hanya ketika Anda akhirnya menarik uang pensiun Anda (yaitu setelah usia 59 1/2), Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Tetapi jika Anda menarik dana sebelum usia 59 1/2, maka Anda harus membayar pajak penghasilan dan denda 10% atas penghasilan apa pun yang diperoleh.
Namun, jika penarikan Anda untuk membayar biaya luar biasa yang diterima, maka penalti penarikan awal 10% akan dihapuskan. Kontribusi Roth IRA tidak pernah dikurangkan dari pajak.
Sebaliknya, Roth IRA menawarkan pembebasan pajak atas penarikan dari rencana selama masa pensiun. Juga, Roth IRA memungkinkan fleksibilitas yang besar dengan mengizinkan distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak tanpa penalti sebelum usia pensiun.
Misalnya, pembeli rumah pertama kali dapat menarik keuntungan sebesar $10.000 tanpa penalti dan bebas pajak jika uang tersebut telah berada di Roth IRA setidaknya selama lima tahun pajak. Ada juga beberapa jeda untuk belanja pendidikan.