Apa 403 (b) Rencana?
Rencana 403 (b) adalah rekening pensiun untuk karyawan tertentu di sekolah umum dan organisasi bebas pajak. Peserta termasuk guru, administrator sekolah, profesor, pegawai pemerintah, perawat, dokter, dan pustakawan.
Rencana 403 (b) dalam banyak hal mirip dengan rencana sepupunya yang lebih terkenal, rencana 401 (k). Masing-masing menawarkan kepada karyawan cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi pilihan investasi seringkali lebih terbatas di 403 (b), dan 401 (k) melayani karyawan sektor swasta.
Poin Penting
- 403 (b) mirip dengan 401 (k) tetapi mereka melayani karyawan sekolah umum dan organisasi bebas pajak daripada pekerja sektor swasta.
- Keuntungan dari 403 (b) dibandingkan dengan 401 (k) dapat mencakup pemberian dana yang lebih cepat dan kemampuan untuk membuat kontribusi pengejaran tambahan.
- Pilihan investasi mungkin lebih terbatas dengan 403 (b), dan beberapa akun menawarkan perlindungan yang lebih sedikit dari kreditor daripada 401 (k).
Memahami Rencana 403 (b)
Fitur dan keuntungan dari denah 403 (b) sebagian besar mirip dengan yang ditemukan di denah 401 (k).Keduanya memiliki batas kontribusi dasar yang sama: $ 19.500 pada tahun 2020 dan 2021. Kombinasi kontribusi karyawan dan pemberi kerja dibatasi hingga kurang dari $ 58.000 pada tahun 2021 (naik dari $ 57.000 pada tahun 2020) atau 100% dari gaji tahunan terbaru karyawan .2
Keduanya juga menawarkan penarikan awal. Seperti 401 (k), paket 403 (b) menawarkan kontribusi pengejaran $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas pada tahun 2020 dan 2021. Tidak seperti 401 (k), paket ini juga menawarkan paket khusus untuk mereka yang memiliki Bekerja selama 15 tahun atau lebih dengan pemberi kerja yang sama (lihat di bawah).
Referensi cepat
Jika pemberi kerja Anda menawarkan 403 (b) dan 401 (k), Anda dapat berkontribusi untuk keduanya tetapi kontribusi agregat Anda tidak boleh lebih dari batas $ 19.500, tidak termasuk kontribusi pengejaran.
Meskipun tidak terlalu umum, situasi pekerjaan Anda dapat memberi Anda akses ke rencana 401 (k) dan 403 (b) .
Keuntungan dari Rencana 403 (b)
Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam rencana 403 (b) biasa ditangguhkan pajak sampai ditarik kembali.Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam Roth 403 (b) ditangguhkan pajak jika penarikannya adalah distribusi yang memenuhi syarat .
Karyawan dengan 403 (b) mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi yang sesuai, yang jumlahnya bervariasi menurut pemberi kerja.5 Paket yang tidak menawarkan kecocokan dengan pemberi kerja akan membuat karyawan kehilangan uang gratis yang diberikan, tetapi dapat menyebabkan biaya administrasi yang lebih rendah.
Khususnya, rencana 403 (b) yang tidak diharuskan untuk memenuhi aturan pengawasan yang memberatkan dari Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA) mungkin memiliki biaya administrasi yang lebih rendah jika dibandingkan dengan 401 (k) atau rencana pensiun lainnya yang tunduk pada pengawasan yang lebih besar. Salah satu aturan untuk paket non-ERISA 403 (b) adalah mereka tidak boleh memiliki kontribusi pemberi kerja.
Banyak rencana 403 (b) memberikan dana dalam jangka waktu yang lebih pendek dari 401 (k), dan beberapa bahkan mengizinkan pemberian dana langsung, yang jarang dilakukan oleh 401 (k).Selain itu, jika seorang karyawan memiliki masa kerja 15 tahun atau lebih dengan lembaga nirlaba atau pemerintah tertentu, mereka mungkin dapat memberikan kontribusi tambahan untuk program 403 (b) yang tidak dapat diberikan oleh mereka yang memiliki paket 401 (k). membuat.
Referensi cepat
Pendeta juga dapat berpartisipasi dalam 403 (b) tetapi ada jenis rencana khusus —403 (b) (9) —yang dirancang khusus untuk pegawai lembaga keagamaan.
Berdasarkan ketentuan ini, Anda dapat memberikan tambahan $ 3.000 setahun hingga batas seumur hidup sebesar $ 15.000.Dan tidak sepertiketentuan pengejaranrencana pensiun biasa, Anda tidak perlu berusia 50 tahun atau lebih untuk memanfaatkannya.Tetapi Anda harus telah bekerja untuk pemberi kerja yang memenuhi syarat yang sama selama 15 tahun penuh.
Kerugian dari Rencana 403 (b)
Seperti halnya 401 (k), dana yang ditarik dari rencana 403 (b) sebelum usia 59½ akan dikenakan denda pajak 10%, meskipun Anda dapat menghindari penalti dalam keadaan tertentu, seperti berpisah dari majikan pada usia 55 tahun atau lebih. , perlu membayar biaya medis yang memenuhi syarat, atau menjadi cacat.
A 403 (b) mungkin menawarkan pilihan investasi yang lebih sempit daripada jenis program pensiun lainnya. Alasannya adalah 401 (k) cenderung dikelola oleh perusahaan reksa dana , yang dapat menawarkan sejumlah opsi investasi yang beragam dan serbaguna ini.
Kebanyakan 403 (b) rencana sekarang menawarkan pilihan reksa dana juga, meskipun dalam kontrak anuitas variabel dalam banyak kasus.Namun, kontrak dan reksa dana tetap dan variabel adalah satu-satunya jenis investasi yang diizinkan di dalam rencana ini;sekuritas lain, seperti saham dan perwalian investasi real estat (REIT), dilarang.
Kehadiran opsi investasi yangdisukai403 (b), paling banter, merupakan berkah campuran.Ketika 403 (b) ditemukan pada tahun 1958, itu dikenal sebagai anuitas yang dilindungi pajak. Sementara waktu telah berubah, dan 403 (b) rencana sekarang dapat menawarkan reksa dana, seperti disebutkan, banyak yang masih menekankan anuitas.
Investasi ini memiliki beberapa keuntungan tetapi penasihat keuangan sering merekomendasikan untuk tidak berinvestasi dalam anuitas dalam rencana investasi 403 (b) dan pajak tangguhan lainnya karena berbagai alasan.
Untuk 403 (b) yang tidak memiliki perlindungan ERISA, akun mungkin tidak memiliki tingkat perlindungan yang sama dari kreditor seperti paket yang memerlukan kepatuhan ERISA, termasuk 401 (k). Jika Anda berisiko kreditor mengejar Anda, bicarakan dengan pengacara lokal yang memahami nuansa negara Anda. Hukum bisa jadi rumit.
Referensi cepat
Kurangnya perlindungan ERISA berarti bahwa rencana tersebut tidak harus mengikuti standar ERISA untuk memastikan keamanan rencana.
Kerugian lain dari non-ERISA 403 (b) termasuk pengecualiannya dari pengujian non-diskriminasi. Dilakukan setiap tahun, pengujian ini dirancang untuk mencegah karyawan tingkat manajemen atau karyawan yang diberi kompensasi tinggi untuk menerima manfaat yang tidak proporsional dari program yang diberikan.
Artikel terkait
- Perbedaan antara 401 (k) dan 403 (b) rencana
- 457 Plan vs.403 (b) Plan: Apa Perbedaannya?
- Fitur Roth Meningkatkan Manfaat untuk Paket 401 (k) dan 403 (b)
- 401 (k) Rencana
- 403 Teratas (b) Pertanyaan Rencana Dijawab
- Dapatkah Anda Mengembalikan 403 (b) ke IRA Jika Anda Tidak Lagi Dipekerjakan?
- 403 (b) vs. Roth IRA: Apa bedanya?
- Mengubah 403 (b) Anda menjadi 401 (k)
- 401 (k) vs. IRA: Apa bedanya?
- Apakah 401 (k) atau 403 (b) Lebih Baik untuk Guru? Apa bedanya?