Akun Sequestered | Finansial 2022

Apa Akun Sequestered?

Rekening yang diasingkan adalah rekening simpanan yang disita melalui tindakan hukum atau perintah pengadilan. Dana tidak dapat dihapus dari akun yang diasingkan tanpa persetujuan dari pihak yang merebut. Akun yang diasingkan biasanya dipisahkan dari akun lain dan disimpan dalam file terpisah.

Istilah rekening yang diasingkan terkadang juga digunakan untuk merujuk pada menjaga dana escrow aman dan terjamin di rekening kustodian tersegmentasi.

Poin Penting

Akun yang diasingkan adalah akun yang telah disita atau dibekukan karena beberapa tindakan regulasi atau perintah pengadilan.
Akun yang diasingkan mungkin diasingkan secara permanen atau sementara, dan pengadilan dapat memberikan izin untuk mengaksesnya dalam beberapa kasus.
Sequestering akun dapat membantu mencegah kejahatan, tetapi juga dapat merampas aset orang-orang tanpa pengadilan yang adil.
Akun yang diasingkan tidak dapat diakses oleh pemiliknya karena tindakan hukum yang diambil terhadap mereka, sementara akun escrow tidak dapat diakses tanpa persetujuan beberapa pihak dalam suatu perjanjian.

Memahami Akun Sequestered

Hampir semua jenis akun dapat diasingkan, termasuk rekening bank dan perantara. Individual Retirement Accounts (IRA) dan rencana yang memenuhi syarat lebih sulit untuk diasingkan, karena dilindungi oleh undang-undang federal dari sebagian besar jenis kreditur. Biasanya, hanya Internal Revenue Service (IRS) yang memiliki kewenangan untuk mengasingkan akun-akun ini.

Jika penyita disetujui, pemberitahuan penyitaan memberikan pemberitahuan tertulis dari IRS untuk menginformasikan baik wajib pajak perorangan atau bisnis bahwa pemerintah telah menyita propertinya. Dalam akun yang diasingkan, pemegang akun tidak akan memiliki akses ke saldo akun tanpa persetujuan pengadilan.

Akun yang diasingkan mungkin tidak selalu diasingkan secara permanen. Namun, mereka umumnya membutuhkan tindakan khusus dari pemegang akun sebelum pembatasan dapat dicabut. Misalnya, penyerap mungkin berakhir ketika pembayaran dilakukan secara penuh untuk melunasi hutang yang belum dibayar. Dalam beberapa kasus, kreditor mungkin dapat melunasi utangnya dengan jumlah yang lebih rendah.

Dalam kasus aktivitas yang mencurigakan, bank biasanya mencabut perintah sequester setelah penyelidikan selesai. Misalkan aktivitas ilegal terdeteksi atau pemegang akun ditemukan terlibat dalam penipuan melalui akun. Kemudian, akun tersebut dapat ditutup secara permanen, dan dana yang tersisa dapat disita.

Referensi cepat

Jika bank atau lembaga keuangan lainnya menyita rekening, seringkali lebih mudah untuk mencabutnya daripada melibatkan pengadilan. Dalam beberapa kasus, yang mereka butuhkan hanyalah informasi tambahan tentang transaksi dan pihak-pihak yang terlibat.

Rekening Sequestered vs. Rekening Penampungan

Akun yang diasingkan tidak dapat diakses oleh pemiliknya karena tindakan hukum yang diambil terhadap mereka, sementara akun escrow tidak dapat diakses tanpa persetujuan beberapa pihak dalam suatu perjanjian. Istilah keuangan “in escrow” mengacu pada penahanan sementara atas sejumlah uang. Uang ini telah ditransfer ke pihak ketiga, biasanya atas nama pembeli dan penjual.

Dana dalam transaksi real estat, misalnya, dapat disimpan dalam escrow, bahkan pada tanggal penjualan. Dana ini tidak akan dicairkan sampai semua pihak — pembeli, penjual, dan perusahaan hipotek — setuju bahwa semua ketentuan perjanjian escrow telah dipenuhi. Tujuan penyimpanan dana dalam escrow adalah untuk meyakinkan semua pihak bahwa tanggung jawab bersama yang dituangkan dalam perjanjian escrow akan terpenuhi.

Keuntungan dan Kerugian dari Sequestered Accounts

Sequestering akun dapat membantu mencegah kejahatan, tetapi juga dapat merampas aset orang-orang tanpa pengadilan yang adil. Dalam beberapa kasus, seperti ketika akun itu sendiri digunakan sebagai bagian dari kejahatan, mengasingkan akun adalah cara termudah untuk mencegah kejahatan tambahan terjadi.

Di sisi lain, merampas penggunaan aset dari orang-orang sebelum diadili menggerogoti asas tidak bersalah sampai terbukti bersalah. Dalam kasus terburuk, menyita akun dapat mencegah terdakwa menggunakan dana mereka untuk menyewa pengacara guna membuktikan bahwa mereka tidak bersalah dan mendapatkan kembali akses ke akun tersebut.

Untungnya, pengadilan dapat memberikan akses ke dana akun yang diasingkan untuk biaya yang diperlukan, seperti membayar sewa dan tagihan resmi. Perebutan dana dengan cara ini masih mencegah terdakwa yang bersalah untuk mengubah uang tersebut menjadi mata uang kripto yang sulit dilacak sebelum melarikan diri dari negara tersebut.

Contoh Akun Sequestered

Misalkan seseorang atau perusahaan dituduh menggunakan rekening bank untuk mencuci uang untuk kartel obat terlarang. Pengadilan dapat memerintahkan agar akun tersebut diasingkan hingga sidang dilakukan.

Mengurutkan akun yang berpotensi digunakan untuk aktivitas melanggar hukum seperti ini akan memiliki beberapa tujuan. Pertama, tindakan tersebut akan menghentikan dugaan aktivitas kriminal, seperti pencucian uang, agar tidak berlanjut. Kedua, terdakwa tidak dapat menghapus keuntungan yang diperoleh secara tidak wajar dari akun yang diasingkan. Terakhir, pengurutan akun memberi terdakwa yang tidak bersalah insentif untuk maju membuka kunci akun.