Program obligasi tabungan pendidikan memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat membebaskan semua atau sebagian dari bunga yang diperoleh saat penebusan memenuhi syarat dari pendapatan kotor tahunan mereka. Obligasi menjadi bebas pajak jika pemiliknya menggunakan pokok dan bunganya untuk membayar pendidikan tinggi di institusi yang memenuhi syarat, baik yang dihadiri oleh mereka sendiri, pasangan mereka, atau tanggungan mereka.
obligasi tabungan yang
Apa Program Obligasi Tabungan Pendidikan?
- Program obligasi tabungan pendidikan memungkinkan pembayar pajak membebaskan sebagian atau semua bunga yang diperoleh dari penebusan obligasi tabungan yang memenuhi syarat dari pendapatan kotor tahunan mereka.
- Pemilik obligasi harus berusia minimal 24 tahun saat obligasi dibeli agar memenuhi syarat untuk program ini.
- Uang jaminan harus digunakan hanya untuk biaya yang terkait dengan biaya kuliah, seperti biaya laboratorium dan kursus perguruan tinggi.
- Obligasi tidak dapat digunakan untuk membayar buku pelajaran, kamar dan pondokan, atau program olahraga.
Untuk memanfaatkan program ini, investor harus mematuhi aturan berikut:
- Pemilik obligasi harus berusia 24 tahun atau lebih pada saat pembelian. Jika orang tua membeli obligasi dan menaruhnya atas nama anaknya yang berusia di bawah 24 tahun, obligasi tersebut tidak memenuhi syarat.
- Ketika obligasi tabungan ditebus, semua dana harus digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi bagi pemilik, pasangan, atau tanggungan mereka. Internal Revenue Service hanya mengakui pembayaran kepada lembaga yang memenuhi syarat di mana Departemen Pendidikan Amerika Serikat telah membentuk program mahasiswa-bantuan.
- Dana hanya dapat digunakan untuk biaya yang terkait dengan biaya kuliah, termasuk biaya laboratorium dan kursus yang membutuhkan gelar. Dana tersebut tidak boleh digunakan untuk menutupi biaya papan, buku, atau kegiatan rekreasi.
- Dana dari obligasi yang telah ditebus juga dapat digunakan untuk memberikan kontribusi bebas pajak ke .
Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell
- Biaya pendidikan yang memenuhi syarat harus dikeluarkan pada tahun pajak yang sama dengan penebusan obligasi.
- Setiap pembayaran pendidikan yang tidak kena pajak, bantuan pendidikan, atau beasiswa bebas pajak harus dikurangkan dari pengeluaran yang memenuhi syarat.
- Jika total pendapatan dari obligasi kurang dari jumlah biaya yang memenuhi syarat, semua bunga yang diperoleh dari obligasi tetap bebas pajak. Tetapi jika hasil obligasi melebihi jumlah biaya yang memenuhi syarat, jumlah bunga bebas pajak akan dikurangi secara prorata.
- Jumlah bunga bebas pajak didasarkan pada (MAGI) pemilik yang . Jika MAGI pemilik mencapai ambang tertentu, dia mungkin tidak memenuhi syarat untuk program ini. Untuk pelapor pajak bersama pada tahun 2017, ambang batas tersebut adalah $ 147.250. Untuk pelapor tunggal, ambang MAGI adalah $ 93.150. Pemilik yang sudah menikah diwajibkan untuk mengajukan pajak bersama untuk menerima pembebasan.
pendapatan kotor yang disesuaikandimodifikasi
- Semua pembayaran yang dilakukan dengan hasil obligasi harus dilaporkan ke IRS bersama dengan kuitansi rinci. Penting juga untuk menyimpan catatan terperinci dari semua obligasi yang telah ditebus. Penyaring harus menggunakan formulir IRS yang dirancang khusus untuk tujuan ini.
Referensi cepat
Untuk memenuhi syarat program ini, tabungan obligasi harus berupa obligasi Seri EE atau Seri I yang diterbitkan setelah tahun 1989.
Related Posts
Obligasi
Treasury Bonds: Investasi Bagus untuk Pensiun?
Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
Opsi Saham Karyawan (ESO)
LLC vs. s corporation: apa bedanya?
Rekening tabungan
Obligasi Tabungan A.S.
Rekening Tabungan Bebas Pajak dan Tempat Lain untuk Menyimpan Bebas Pajak
Bagaimana pendidikan dan pelatihan mempengaruhi ekonomi
529 risiko untuk mengambil (atau tidak)