Apa Rasio Laporan Laba Rugi Utama?

Baik Anda seorang profesional keuangan atau investor, menganalisis informasi laporan keuangan sangat penting. Tetapi ada begitu banyak angka yang berbeda sehingga tampaknya rumit dan sangat menakutkan untuk mengarungi semuanya. Tetapi jika Anda tahu beberapa angka yang lebih penting dalam pernyataan ini — seperti rasio keuangan — Anda mungkin berada di jalur yang benar.

Rasio keuangan berikut ini berasal dari laporan laba rugi umum dan digunakan untuk membandingkan berbagai perusahaan dalam industri yang sama. Ada rasio lain yang diperoleh dari laporan laba rugi, meskipun rasio di bawah ini mewakili beberapa rasio yang paling umum.

Rasio keuangan digunakan untuk membandingkan perusahaan dalam industri yang sama.
Rasio ini berasal dari laporan laba rugi.
Beberapa rasio yang paling umum termasuk margin kotor, margin laba, margin operasi, dan laba per saham.
Rasio harga per pendapatan dapat membantu investor menentukan berapa banyak mereka perlu berinvestasi untuk mendapatkan satu dolar dari pendapatan perusahaan itu.

Margin Kotor

Margin kotor mewakili berapa banyak pendapatan penjualan perusahaan yang disimpannya setelah menimbulkan biaya langsung yang terkait dengan produksi barang dan jasanya. Rasio ini, oleh karena itu, persentase pendapatan penjualan yang tersedia untuk mendapatkan keuntungan atau investasi kembali setelah harga pokok penjualan (COGS) dikurangi. Jadi, jika sebuah perusahaan memiliki margin kotor 40%, itu berarti ia menyimpan 40 sen untuk setiap dolar yang dihasilkannya. Sisanya digunakan untuk biaya operasional.

Margin kotor dapat dihitung dengan dua cara — dengan membagi laba kotor dengan penjualan bersih atau dengan mengurangi HPP dari penjualan bersih perusahaan.

Referensi cepat

Rasio keuangan digunakan untuk menganalisis berbagai kategori termasuk hutang perusahaan, likuiditas, dan profitabilitas.

Margin Keuntungan

Sebuah profit margin ratio merupakan salah satu rasio umum yang paling digunakan untuk menentukan profitabilitas dari aktivitas bisnis. Ini menunjukkan keuntungan per penjualan setelah semua biaya lainnya dikurangkan. Selain itu, ini menunjukkan berapa sen yang dihasilkan perusahaan dalam laba untuk setiap dolar penjualan. Jadi jika Perusahaan X melaporkan margin keuntungan 35%, itu berarti laba bersihnya adalah 35 sen untuk setiap dolar yang dihasilkan.

Untuk mengetahui margin laba, Anda perlu membagi laba bersih setelah pajak dengan penjualan bersih.

Batas operasi

Margin operasi perusahaan sama dengan pendapatan operasi dibagi dengan penjualan bersih. Ini digunakan untuk menunjukkan berapa banyak pendapatan yang tersisa setelah membayar biaya variabel seperti upah dan bahan baku. Ini sama dengan laba atas penjualan perusahaan, dan menunjukkan seberapa baik pengembalian itu dikelola.

Penghasilan Per Saham

Ini adalah salah satu rasio yang paling banyak dikutip di dunia keuangan. Hasil laba bersih dikurangi dividen pada saham preferen — yang kemudian dibagi dengan rata-rata saham beredar — pendapatan per saham merupakan penentu penting dari harga saham perusahaan karena penggunaannya dalam menghitung harga-ke-pendapatan.

Referensi cepat

EPS yang lebih tinggi berarti lebih banyak nilai, karena investor lebih cenderung membayar perusahaan yang memiliki keuntungan lebih tinggi.

Banyak investor melihat laba per saham sebagai cara untuk menentukan saham mana yang mereka sukai dengan membandingkan rasio dengan harga saham. Ini membantu mereka mengetahui nilai pendapatan, memberi mereka gambaran tentang pertumbuhan masa depan perusahaan.

Rasio Harga-Pendapatan

Price-earnings, atau P / E ratio, dihitung dengan mengambil nilai pasar per saham dibagi laba per saham. Ini adalah salah satu penilaian saham yang paling banyak digunakan dan umumnya menunjukkan berapa banyak investor membayar per dolar dari pendapatan. Sederhananya, rasio ini memberi tahu investor berapa banyak dia perlu berinvestasi di perusahaan untuk menerima satu dolar dari pendapatan perusahaan itu. Karena itulah, sering disebut price multiple.

Jika sebuah perusahaan memiliki rasio P / E yang tinggi, itu mungkin berarti harga sahamnya relatif tinggi terhadap pendapatan, berpotensi membuatnya dinilai terlalu tinggi. Sebaliknya, P / E yang rendah dapat menunjukkan harga sahamnya relatif rendah terhadap pendapatannya.

Kali Bunga Diperoleh

Waktu bunga yang diperoleh (TIE) merupakan indikasi kemampuan perusahaan untuk memenuhi pembayaran hutang. Bagilah pendapatan sebelum bunga dan pajak , atau EBIT, dengan total biaya bunga tahunan dan dapatkan rasio pendapatan bunga.

Pengembalian Ekuitas

Pengembalian ekuitas adalah penilaian penting lainnya bagi pemegang saham dan calon investor dan dapat dihitung dengan membagi laba bersih setelah pajak dengan ekuitas rata-rata tertimbang, meskipun ada beberapa variasi lainnya. Ini menunjukkan persentase keuntungan setelah pajak yang diperoleh perusahaan.