Bagaimana Anda menghitung basis biaya untuk reksa dana dalam periode waktu yang lama?

Investor harus membayar pajak atas keuntungan investasi yang mereka sadari. Selanjutnya, setiap keuntungan modal yang direalisasikan oleh investor selama satu tahun harus diidentifikasi saat mereka mengajukan pajak penghasilan. Oleh karena itu, kemampuan untuk menghitung secara akurat dasar biaya suatu investasi, khususnya di reksa dana, menjadi sangat penting.

Basis biaya mewakili nilai asli aset yang telah disesuaikan untuk pemecahan saham , dividen dan distribusi modal. Hal ini penting untuk keperluan perpajakan karena nilai dasar biaya akan menentukan besarnya capital gain yang dikenakan pajak. Perhitungan cost basis menjadi membingungkan ketika berhadapan dengan reksa dana karena sering membagikan dividen dan pembagian capital gain biasanya diinvestasikan kembali pada reksa dana tersebut.

Misalnya, asumsikan bahwa Anda saat ini memiliki 120 unit dana, yang dibeli di masa lalu dengan harga $ 8 per saham, dengan total biaya $ 960. Dana tersebut membayar dividen sebesar $ 0,40 per saham, jadi Anda berhak menerima $ 48, tetapi Anda telah memutuskan untuk menginvestasikan kembali dividen tersebut ke dalam dana tersebut. harga saat dana adalah $ 12, sehingga Anda dapat membeli empat unit lebih dengan dividen. Dasar biaya Anda sekarang menjadi $ 8.1290 ($ 1008/124 saham dimiliki).

Ketika saham dana dijual, investor memiliki beberapa opsi berbeda mengenai dasar biaya yang digunakan untuk menghitung keuntungan atau kerugian modal atas penjualan tersebut. Metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO) secara sederhana menyatakan bahwa saham pertama yang dibeli juga yang akan dijual terlebih dahulu. Selanjutnya, setiap investasi dalam reksa dana memiliki basis biaya sendiri-sendiri. Metode kategori biaya rata-rata menghitung dasar biaya dengan mengambil total investasi yang dilakukan, termasuk dividen dan capital gain, dan membagi total dengan jumlah saham yang dimiliki. Basis biaya tunggal ini kemudian digunakan setiap kali saham dijual. Dasar kategori ganda biaya rata-rata memerlukan pemisahan total kumpulan investasi menjadi dua klasifikasi: jangka pendek dan jangka panjang. Biaya rata-rata kemudian dihitung untuk setiap pengelompokan waktu tertentu. Saat saham tersebut dijual, investor bisa menentukan kategori mana yang akan digunakan. Setiap metode akan menghasilkan nilai capital gain yang berbeda yang digunakan untuk menghitung kewajiban pajak. Selanjutnya, investor harus memilih metode yang memberikan keuntungan pajak terbaik bagi mereka .

Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Reksa Dana .

Artikel terkait