Serangkaian tagihan pajak dalam beberapa tahun terakhir, yang berpuncak pada Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) tahun 2017, telah memberi investor kesempatan yang luar biasa untuk menabung atas capital gain dan dividen jangka panjang. Tetapi cara untuk memanfaatkan sepenuhnya perubahan ini adalah dengan menggunakan banyak pajak dalam mengelola pembelian dan penjualan investasi Anda, dan melaporkan pendapatan itu ke Internal Revenue Service (IRS).
Efek yang dibeli dalam satu transaksi disebut sebagai “lot” untuk tujuan perpajakan. Dengan kata lain, lot pajak adalah catatan dari semua transaksi dan implikasi pajaknya (tanggal pembelian dan penjualan, dasar biaya, harga jual) yang melibatkan sekuritas tertentu dalam portofolio. Berpikir dalam istilah lot pajak dapat membantu investor membuat keputusan strategis tentang aset mana yang akan dijual dan kapan, membuat perbedaan besar dalam pajak terutang atas investasi tersebut.
Apa Menggunakan Banyak Pajak untuk Membayar Pajak Lebih Sedikit?
- Lot pajak adalah catatan dari semua transaksi dan implikasi pajaknya (tanggal pembelian dan penjualan, dasar biaya, harga jual) yang melibatkan sekuritas tertentu dalam portofolio.
- Berpikir dalam istilah lot pajak dapat membantu investor membuat keputusan strategis tentang aset mana yang akan dijual dan kapan dalam tahun pajak.
- Secara khusus, pilihan metode dasar biaya dapat memiliki pengaruh yang signifikan pada perhitungan keuntungan dan kerugian modal dan secara signifikan mempengaruhi pajak terhutang pada investasi tersebut.
Tarif Pajak Saat Ini
Tarif saat ini, yang ditetapkan oleh Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan, dimaksudkan untuk tetap berlaku hingga tahun 2025.
Tarif pajak atas keuntungan modal jangka panjang mencapai 20% untuk pelapor tunggal yang melaporkan pendapatan lebih dari $ 445.850 atau lebih pada tahun 2021;untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan bersama, itu $ 501.600.Tarif turun menjadi 15% untuk mereka yang berpenghasilan antara $ 40.400 dan $ 445.850 ($ 80.800 hingga $ 501.600 untuk pasangan) dan 0% untuk mereka yang penghasilannya di bawah minimum masing-masing.Untuk mendapatkan tarif tersebut, filer harus sudah memiliki investasi minimal satu tahun.3
Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.Undang-undang tersebut menetapkan tujuh kelompok pajak pendapatan mulai dari 10% untuk mereka yang berpenghasilan rendah hingga 37% untuk mereka yang berpenghasilan tinggi. Di bawah ini adalah sekilas bagaimana dividen, keuntungan modal jangka pendek, dan keuntungan modal jangka panjang Anda akan dikenakan pajak atas saham, obligasi, dan reksa dana Anda, tergantung pada kelompok pajak Anda.
Selain tarif yang tercantum dalam tabel, wajib pajak berpenghasilan tinggimungkin juga harus membayar tambahan pajak penghasilan investasi bersih 3,8%.
Seperti yang dapat Anda lihat dari grafik, keuntungan modal jangka pendek menerima perlakuan pajak yang paling tidak menguntungkan dan harus dihindari dalam banyak kasus.Penting untuk dicatat bahwa pengurangan tarif pajak untuk dividen hanya berlaku untuk dividen yang memenuhi syarat.Artinya, penurunan tarif tidak berlaku kecuali dividen diterima atas sekuritas yang dimiliki setidaknya selama 60 hari selama periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen .
Bagaimana Melaporkan Keuntungan dan Kerugian
Formulir 1099-DIV memecah dividen biasa dan memenuhi syarat untuk Anda untuk keperluan perpajakan.Anda perlu melacak basis biaya awal Andapada sekuritas yang Anda beli untuk melaporkan keuntungan jangka pendek dan jangka panjang untuk tahun tersebut, yang dilakukan dalam bentuk yang disebut Schedule D-Capital Gains and Losses.
Saat menghitung keuntungan modal Anda, keuntungan dan kerugian jangka pendek pertama kali dijaring, dan kemudian keuntungan dan kerugian jangka panjang dijaring.Anda kemudian dapat menjaring kedua hasil tersebut untuk menghitung hasil Anda secara keseluruhan.Berhati-hatilah untuk menghindari aturan wash-sale, yang dapat melarang kerugian jika Anda membeli saham dengan sekuritas yang sama dalam waktu 30 hari.
Menggunakan Banyak Pajak untuk Keuntungan Anda
Pilihan metode dasar biaya dapat memberikan pengaruh yang signifikan pada perhitungan keuntungan dan kerugian modal saat Anda menjual saham. Untuksaham reksa dana , ada tiga cara umum untuk mengidentifikasi dasar biaya saham yang Anda jual:
- FIFO (masuk pertama, keluar pertama)
- Metode biaya rata-rata
- Metode pembagian khusus