Bukankah lebih baik jika Anda dapat menyerahkan seluruh harta milik Anda tanpa pajak? Meskipun skenario ini sangat tidak mungkin, ada beberapa keputusan cerdas yang dapat Anda buat untuk menghindari konsekuensi pajak di masa mendatang.
Satu keputusan buruk yang tampaknya sering dibuat oleh investor adalah penamaan “hutang ke harta milik saya” sebagai penerima manfaat dari perjanjian kontrak, seperti akun IRA, anuitas, atau polis asuransi jiwa.
Namun, ketika Anda menamai perkebunan sebagai penerima, Anda mengambil keuntungan kontraktual dari penamaan orang sungguhan dan menyerahkan produk keuangan ke proses pengesahan hakim. Meninggalkan barang-barang ke tanah milik Anda juga meningkatkan nilai harta kekayaan tersebut, dan hal itu dapat membuat ahli waris Anda terkena pajak yang sangat tinggi .
Di sini, kita menunjukkan kepada Anda beberapa cara yang dapat Anda lakukan untuk mengurangi pajak atas harta benda Anda dan memastikan bahwa ahli waris Anda akan mendapatkan manfaatnya sebanyak mungkin.
Apa Menghindari Pajak atas Hasil Asuransi Jiwa?
Salah satu manfaat memiliki asuransi jiwa adalah kemampuan untuk menghasilkan sejumlah besar uang yang dapat dibayarkan kepada ahli waris Anda setelah kematian Anda. Keuntungan yang lebih besar adalah tunjangan bebas pajak pendapatan federal yang diterima oleh asuransi jiwa ketika dibayarkan kepada penerima Anda. Namun, meskipun hasilnya bebas pajak penghasilan, mereka masih dapat dimasukkan sebagai bagian dari harta kena pajak Anda untuk keperluan pajak tanah.
Bagian 2042 dari Kode Pendapatan Internal menyatakan bahwa nilai hasil asuransi jiwa mengasuransikan hidup Anda termasuk dalam kekayaan kotor Anda jika hasilnya dibayarkan: (1) ke harta milik Anda, baik secara langsung atau tidak langsung, atau (2) kepada penerima yang disebutkan jika Anda memiliki insiden kepemilikan dalam polis pada saat kematian Anda.
Undang -Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) tahun 2017 menentukan jumlah pembebasan di atas $ 11,18 juta untuk 2018, $ 11,4 juta untuk 2019, $ 11,58 juta untuk 2020, dan $ 11,7 juta untuk 2021 dengan tetap mempertahankan tingkat teratas sebesar 40%.
Menggunakan Transfer Kepemilikan untuk Menghindari Perpajakan
Untuk perkebunan yang akan berhutang pajak, apakah hasil asuransi jiwa dimasukkan sebagai bagian dari harta kena pajak tergantung pada kepemilikan polis pada saat kematian tertanggung. Jika Anda ingin hasil asuransi jiwa Anda menghindari perpajakan federal, Anda harus mentransfer kepemilikan polis Anda kepada orang atau entitas lain.
Berikut beberapa pedoman yang perlu diingat saat mempertimbangkan transfer kepemilikan:
- Pilih orang dewasa / entitas yang kompeten untuk menjadi pemilik baru (mungkin penerima polis), lalu hubungi perusahaan asuransi Anda untuk penugasan yang tepat, atau transfer kepemilikan, formulir.
- Pemilik baru harus membayar premi atas polis tersebut.Namun, Anda dapat memberi hadiah hingga $ 15.000 per orang pada tahun 2020 dan 2021, sehingga penerima dapat menggunakan sebagian dari hadiah ini untuk membayar premi.
- Anda akan menyerahkan semua hak untuk membuat perubahan pada kebijakan ini di masa mendatang. Namun, jika seorang anak, anggota keluarga, atau teman bernama pemilik baru, perubahan dapat dilakukan oleh pemilik baru atas permintaan Anda.
- Karena pengalihan kepemilikan adalah peristiwa yang tidak dapat dibatalkan, waspadalah terhadap situasi perceraian saat berencana memberi nama pemilik baru.
- Dapatkan konfirmasi tertulis dari perusahaan asuransi jiwa Anda sebagai bukti perubahan kepemilikan.
Menggunakan Trust Asuransi Jiwa untuk Menghindari Perpajakan
Cara kedua untuk menghapus hasil asuransi jiwa dari harta kena pajak Anda adalah dengan menciptakan perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT). Untuk menyelesaikan transfer kepemilikan, Anda tidak bisa menjadi wali amanat dan Anda tidak boleh memiliki hak untuk mencabut kepercayaan. Dalam hal ini, polis tersebut disimpan dalam kepercayaan dan Anda tidak akan lagi dianggap sebagai pemiliknya. Oleh karena itu, hasil tidak dimasukkan sebagai bagian dari harta milik Anda.
Mengapa memilih kepemilikan kepercayaan daripada mengalihkan kepemilikan ke orang lain? Salah satu alasannya mungkin karena Anda masih ingin mempertahankan kendali hukum atas kebijakan tersebut. Atau mungkin Anda takut jika pemilik perorangan gagal membayar premi, sedangkan dalam kepercayaan Anda dapat memastikan bahwa semua premi dibayar dengan segera.
Jika penerima manfaat adalah anak-anak di bawah umur dari pernikahan sebelumnya, ILIT akan memungkinkan Anda untuk menunjuk anggota keluarga tepercaya sebagai wali untuk menangani uang bagi anak-anak di bawah persyaratan dokumen perwalian.
Ketentuan Kepemilikan Polis Asuransi Jiwa
IRS telah mengembangkan aturan yang membantu menentukan siapa yang memiliki polis asuransi jiwa ketika seseorang yang diasuransikan meninggal.Peraturan utama yang mengatur kepemilikan yang tepat dikenal di dunia keuangan sebagai peraturan tiga tahun , yang menyatakan bahwa setiap hadiah polis asuransi jiwa yang dibuat dalam waktu tiga tahun setelah kematian masih akan dikenakan pajak tanah federal.
Ini berlaku untuk pengalihan kepemilikan ke individu lain dan pembentukan ILIT.Jadi, jika Anda meninggal dalam waktu tiga tahun setelah transfer, jumlah penuh dari hasil yang diperoleh dimasukkan ke dalam harta milik Anda seolah-olah Anda masih memiliki polis tersebut.
IRS juga akan mencari insiden kepemilikan oleh orang yang mentransfer kebijakan. Dalam mentransfer polis, pemilik asli harus kehilangan hak hukum untuk mengubah penerima, meminjam bertentangan dengan polis, menyerahkan atau membatalkan polis, atau memilih opsi pembayaran penerima.
Selain itu, pemilik asli tidak boleh membayar premi untuk menjaga agar polis tetap berlaku. Tindakan ini dianggap sebagai bagian dari kepemilikan aset dan jika salah satunya dilakukan, dapat meniadakan keuntungan pajak dari pengalihan tersebut.
Namun, meskipun pengalihan polis memenuhi semua persyaratan, beberapa aset yang ditransfer mungkin masih dikenakan pajak. Jika nilai tunai polis saat ini melebihi pengecualian pajak hadiah $ 15.000 , pajak hadiah akan dinilai dan akan jatuh tempo pada saat kematian pemegang polis asli.
Garis bawah
Tidak jarang individu diasuransikan di bawah polis asuransi jiwa sebesar $ 500.000 hingga beberapa juta dalam tunjangan kematian. Setelah Anda menambahkan nilai rumah, rekening pensiun, tabungan, dan harta benda lainnya, Anda mungkin terkejut dengan ukuran harta warisan Anda. Jika Anda memperhitungkan lebih banyak tahun pertumbuhan, beberapa individu mungkin menghadapi masalah pajak properti.
Solusi yang layak untuk ini adalah dengan memaksimalkan potensi pemberian hadiah Anda dan mentransfer kepemilikan polis bila memungkinkan dengan sedikit atau tanpa biaya pajak hadiah. Selama Anda hidup tiga tahun lagi setelah transfer, harta milik Anda dapat menghemat banyak pajak.
Related Posts
- Panduan Asuransi Jiwa untuk Kebijakan dan Perusahaan
- Asuransi Jiwa Term
- Apakah Asuransi Jiwa Layak?
- Bagaimana Cara Kerja Asuransi Jiwa?
- Apakah Penerima Membayar Pajak atas Asuransi Jiwa?
- 5 Kesalahan Yang Dapat Merusak Hidup Anda (Asuransi)
- Berapa banyak asuransi jiwa yang harus Anda bawa?
- Bagaimana Memahami Kontrak Asuransi Anda dengan Mudah
- Mengapa Orang Kaya Harus Mempertimbangkan untuk Membeli Asuransi Jiwa
- Asuransi Jiwa Universal Terindeks: Pro dan Kontra